《银行从业资格公司信贷贷款风险分类》.doc

第十二章　贷款风险分类【知识点1】贷款分类的含义　　贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类的过程，最能反映商业银行的信用文化和信贷管理水平。　　【知识点2】贷款分类的标准　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　图12-1　　1.正常　　2.关注　　3.次级　　4.可疑　　5.损失　　我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。　　① 在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。考虑我国具体信用环境和特点，还要考虑借款人的还款意愿。　　② 还款能力+还款意愿=还款可能性 中美贷款分类的核心定义及比较 五级分类 中国 美国 正常 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息 关注 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素 尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的偿还能力产生影响 次级 借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失 借款人的还款能力出现了问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额