《银行对企业信用评级问题探讨》.doc

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学位论文原创性声明 本人郑重声明:所呈交的学位论文是本人在导师指导下独立进行研究工作所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 学位论文作者签名: 日期: 年 月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学院有关保障、使用学位论文的规定,同意学院保留并向有关学位论文管理部门或机构送交论文的复印件和电子版,允许论文被查阅和借阅。本人授权省级优秀学士学位论文评选机构将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1、保密 □ ,在_____年解密后适用本授权书。………………………………………………………………………1 1 企业信用评级概述…………………………………………………2 1.1 什么是企业信用评级…………………………………………………2 1.2 银行对企业信用评估程序概述…………………………………4 2 银行对企业信用评级发展存在问题……………………………6 3 对解决银行对企业信用评级问题的建议………………10 3.1 加强企业与银行间的合作…………………………………………11 3.2 引导企业加强自身信用建设………………………………………11 3.3 银行加强监督健全机制…………………………………………….12 3.4 政府加强法制建设……………………………………………………12 结 论……………………………………………………………………….13 参考文献 ……………………………………………………………………14 致 谢 ………………………………………………………………….15 绪 论 针对于当前金融危机的根本原因已经展开了很多讨论,包括在货币政策、金融监管、会计准则等方面的经验教训等。在讨论金融体系中的一些顺周期性因素、可能采取的补救措施以及资金和财政当局在严重危机下如何发挥专业作用。 全球金融体系在投资决策和审视风险时高度依赖外部信用评级,从而产生了显著的顺周期性特征。信用评级业由少数几家大型机构主导,它们几乎提供了全部重要的评级服务。三大信用评级机构的具体评级相关性较高,它们叠加在一起产生了强大的周期性力量。使用评级结果的机构(投资咨询公司、金融服务企业等)应该最终对其客户和董事会负责,应对风险做出独立判断,而不是光把风险评估职能外包给评级机构。在必须使用外部评级时,还要进行内部独立判断并以此作为外部评级的补充。事实上,上述问题相当严重。监管者应鼓励金融机构提高内部评级能力,减小对外部评级的依赖。中央银行和监管机构需要出台新规定,要求金融机构外部评级的依赖度和使用率不超过业务量的50%,至少对有系统重要性的金融机构应该这样规定。同时,有系统重要性的机构还应加强内部评级能力,对信用风险做出独立判断。 1 企业信用评级概述 什么是企业信用评级 企业信用评级(Enterprise Credit Rating)作为一个完整的体系,包括信用评级的要素和指标、信用评级的等级和标准、信用评级的方法和模型等方面的内容。其中信用评级指标和信用评级方法是信用评级体系中最核心的两个内容,同时又是信用评价体系中联系最紧密、影响最深刻的两个内容[1]。 而企业信用评级是指信用评级机构对工商企业、制造业企业和、建筑与旅游企业、等进行信用评级。企业主体信用分析的主要内容包括:产业、、、和偿能力等方面。在企业信用评级中,比较重视企业素质,特别是企业素质中的企业综合情况评级,包括对企业领导群体的素质的评级,企业经营管理能力的评级,以及企业竞争能力的评级。 银行对企业信用评级发展存在问题 银行把信用理解为按期偿还,不准确。在《辞海》、《中国大百科全书》、《大英百科全书》中都把信用与“信任”等同。信用的核心在于信任,一方面是指主观上是否具有值得他人对其履行义务能力给以信任的因素,包括良好品格等人格方面的因素与资本状况、生产能力等财产方面的因素;另一方面是指其履行义务能力在客观上能为他人所信任的程度。信用是人类的一种心理现象,它的特征是信任和安全感,同时信用是一种人与人的关系,是由人类个体集结成人类社会的一个必要条件,信用往往涉及到预期,还涉及到法律规定的义务等。根据是否按期偿还评定信用等级的高低是对信用的严重曲解。按照社会分工日益细化的趋势,内部评级不利于社会分工的细化,不具有专业化的特征。内部评级不利于信用评级社会功能的发挥。信用评级从本质上定义,是一项具有广泛的社会性工作。它既要发挥向社会公众传达信用信息的职能,又

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