某公司财务借款与报销管理实施细则.docVIP

当前文档修改密码：8362839 更多资料请访问精品资料网() ****公司借款、报销实施细则 根据**[2006]财字007 号文《借款和报销实施细则》，并结合**当地的实际情况，特对该规定细则如下： 一、适用范围 本细则适用范围包括费用性借款、购买固定资产以及无形资产所发生的借款。费用指**公司发生的除项目工程直接成本、市场推广费支出以外的所有费用，具体包括：工资及福利费、办公费、差旅费、电话费、业务招待费、市内交通费、机动车使用费、市场推广费等费用。 所有借款必须填写《内部借款单》，《业务招待费申请表》、《出差申请审批单》、《劳务费、礼品费申请单》不能代替《内部借款单》。如果发生业务招待费、差旅费、劳务费、礼品费需要借款，必须同时填写《内部借款单》。 工程付款类借款、市场推广费借款的管理参照《**集团工程付款操作规程》的相关规定执行。 二、借款流程 **公司 1、部门经理及以下级员工： 经手人 部门经理 主管副总/总监 财务副总经理 **公司总经理 2、主管副总/总监： 代办人 主管副总/总监 财务副总经理 公司总经理 3、**公司总经理： 公司总经理 公司财务副总经理 集团财务总监 集团总裁 说明