第7章信用风险和管理(下)资料.pptVIP

信用风险的传统方法：信用评分、信用评级 从信用评级到转移矩阵 从信用转移矩阵到CreditMetrics 第三节 信用风险控制与全面风险管理 一、公司治理与内部控制审计 商业银行对授信业务的内部控制 商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。 商业银行对资金业务的内部控制 商业银行资金业务内部控制的重点是：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。 定期检查制度 资金营运控制 资金交易的风险评估机制 资金交易的监督机制 资金风险责任制 商业银行对存款及柜台业务的内部控制 商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。 账户管理控制 跟踪监控报告制度 “印、押、证”三分管制度 复核制度 重要资产、凭证管理制度 事后监督制度 商业银行对中间业务的内部控制 商业银行中间业务内部控制的重点是：开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。 结售汇业务的控制 代理业务的控制 银行卡的控制 基金托管业务的控制 咨询顾问业务的控制 保管箱业务的控制 商业银行对会计方面的内部控制 商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。 确保会计工作的独立性 商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。 责任分离，相互制约原则。 强制休假、定期轮换制度。 商业银行对计算机系统的内部控制 商业银行计算机信息系统内部控制的重点是：严格划分计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责，建立和健全计算机信息系统风险防范的制度，确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全。 计算机信息系统开发、软硬件配置和网络安全控制。 计算机信息系统使用的安全控制。 电子银行业务安全控制。 商业银行应当建立计算机安全应急系统，制定详细的应急方案，并定期进行修改和演练。 表7.5 单笔贷款的信用事件发生概率及对应的新贷款价值 第*页 信用等级 概率（Pi） 新贷款价值（万元）Vi AAA 0.0001 114.82 AA 0.0031 114.60 A 0.0145 114.03 BBB 0.0605 113.27 BB 0.8548 108.55 B 0.0560 98.43 CCC 0.0090 86.82 违约 0.0020 54.12 1.对信用事件发生后的贷款价值进行估值 表7.5给出了基于历史数据的信用事件贷款的概率分布。如果下一年该贷款借款人信用等级保持不变，其可能性仍为85.48%，则下一年的贷款价值仍为现在的市场价值108.55万元。如果下一年借款人的信用等级降为CCC级，其概率为0.9%，则其新贷款价值为86.82万元。 新贷款价值如何计算 该笔贷款第一年末信用等级转变为BBB后的现值为 第*页 计算均值和风险价值 将表7.5的各行数据分别相乘，再求和，可得到贷款的平均预期价值 而风险价值VAR为： 第*页 计算结果详见表7.7。 第*页 信用等级 概率 概率加权值 新贷款价值-均值 价值偏离均值的平方 概率加权差异的平方 AAA 0.0001 0.01145 6.7567 45.6536 0.0046 AA 0.0031 0.3553 6.5367 42.7291 0.1325 A 0.0145 1.6534 5.9667 35.6021 0.5162 BBB 0.0605 6.8528 5.2067 27.1102 1.6402 BB 0.8548 92.7885 0.4867 0.2369 0.2025 B 0.0560 5.5121 -9.6333 92.7995 5.1968 CCC 0.0090 0.7814 -21.2433 451.2758 4.0615 违约 0.0020 0.1082 -53.9433 2,909.8744 5.8197