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财务管理制度及业务操作流程 财务管理制度 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)坚持原则，厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门来我单位了解、检查财务工作，需要对外提供资料的，要征得主管领导同意。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （四）、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改善公司管理的建议，当好领导参谋。 (五)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计岗位职责： (一)做好会计复核工作： 1、熟练掌握财务软件，认真做好原始凭证与电脑记账凭证的核对工作。 2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正、补充。 3、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。 （二）做好财务报表及财务分析工作。 1、每月终了，要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。 2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）、适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转。 1、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。 2、定期核查债权、债务等结算款项，及时反映其发生、收回、偿还和结欠情况，认真清理欠账，并联系与监督有关经办人员及时处理，加速资金周转。 （四）、做好会计档案管理工作 1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 2、月末终了一个月内，整理、装订会计凭证，年末打印并装订会计账簿。 3、年终办完决算后，应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅，需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。 4、妥善保管工程合同及协议原件，按时间先后分类整理，以便于查阅。 （五）、做好商品房买卖合同审核及合同章的保管工作 1、妥善保管合同专用章，对合同的审核要认真仔细，条款不明确、不清晰的，要求补充更正。对不符合签章条件的，坚决不予签章。 2、对审核过的合同内容要及时准确的进行登记，做好销控记录，以避免出现漏售、重售、错售的情况，适时与销售部等有关部门进行核对，以确保准确无误。 3、对合同条款或补充协议有矛盾和容易引起岐义的地方，要及时提出，并会同有关部门及时整改，以减少不必要的纠纷。 4、其他需要加盖合同专用章的，必须做好登记。 （六）、配合公司其他部门，做好服务工作，认真协调好公司各部及其他单位的工作。 （七）、完成领导临时交办的其他工作。 第七条 出纳岗位职责： (一)认真执行现金管理制度 1、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库。当日最高现金库存不得超过3000元。如超过限额应及时存入银行或上报部门经理。 2、严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支付的原则，做好现金收支业务，使差错率为零。当库存现金数不足时，及时去银行提取现金，确保公司正常经营活动的需要。 （二）、认真执行银行管理制度 1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法，认真复核各类银行收、付款票据，办理银行收、付款结算业务。 2、办理票汇、信汇、电汇业务，票据及汇单的填写要做到内容齐全、字迹工整、金额正确、大小写相符、印鉴清晰，并建立票据登记、注销手续，经办人要签章。 3、熟悉并随时掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的银行利率情况，税款专户、贷款专户等特殊账户余额不足的，要及时申请资金调拔。 (三) 及时制作记账凭证，做到日清月结，账款相符 1、对于当日发生的各类经济业务，要及时