单位定期存款1幻灯片.pptVIP

开立定期开户证实书时会计分录 借：201活期存款 或借：225-001 代理财政预算外活期存款 或借：235-***-001同业活期存款 或借：261其他应付款 贷：205单位定期存款 或贷：225-002代理财政预算外资金定期存款 或贷：235-***-XXX同业定期存款 同时付：702重要空白凭证-单位定期证实书 （二）、在同一经办行内开立单位结算账户的存款单位，同时办理变更单位结算账户和单位定期存款名称手续的，柜员核验预留印鉴后，只需在变更单位银行结算账户申请书和变更银行预留印鉴申请书中“账号”栏填写“变更单位定期存款账号为：***********”字样。变更单位银行结算账户申请书第二联（复印件）同申请书一并专夹保管。 十一、单位定期存单质押 柜员在收回的开户证实书联及原账卡联应加盖“已开具单位定期存款”字样的章戳，并在证实书第三联背面摘录贷款行有关内容。 “开具单位定期存单委托书”、“开具单位定期存单申请书”、“单位定期存款开户证实书”及第三人同意由借款人使用其开户证实书的协议书，与原开户证实书账卡联一同由专人保管。同时在开销户登记簿备注栏内记载定期存单编号和开立时间。不再设立和登记“单位定期存单登记簿”。 柜员收到后应认真审核： 1、核验来人身份证件; 2、证实书是否真实； 3、证实书与银行留存的开户证实书账卡联