第七章 信用证幻灯片.pptVIP

第七章 审证、审单及单据处理 第一节　审　证 第二节　审单的要求和方法 第三节　单据审核的基本内容 第四节　“非单据化条件”的单据处理 第五节　信用证指定银行对单据的处理方式 一、审证的主要内容 （１）政策性条款的审查。 （２）开证行资信的审查。 （３）来证性质的审查。 （４）生效条款的审查。 （５）来证货币、金额的审查。 （６）装效期及有效地点的审查。 （７）来证支付条款的审查。 （８）单据的审查。 （９）保险条款的审查。 （１０）货运条款的审查。 （１１）整体条款的审查。 （１２）变字电文的审查。 （１３）保证及偿付条款的审查。 （１４）来证“特别条款”审查。 二、审证时对所发现问题的交涉和催询 １．交涉 凡属开证行的资信能力与来证金额不相称需要经其他大银行保兑或偿付行确认偿付或加列电索条款，以及开证行所承担的付款责任不明确，或由银行重算点审查的其他问题，由通知行负责对外交涉。 凡属来证条款含糊不清，残缺不全，条款间相互矛盾，缮打或变字等错误，由通知行联系开证行要求澄清。 凡属贸易条款，单证的要求以及其他有关特殊问题如与合同不符或不能办到者，由受益人负责与客户交涉修改。 ２．催询 一、审单的要求 1.单证一致 2.单证一致的程度 （１）严格一致原则 单据就像是信用证条款的“镜子影像” （２）实质一致原则 这就是允许单据有差异，只要差异不损害申请人，或不违反法庭自身对于“合理、公平、善意”的概念即可。 一般不符点和实质不符点很难划分清楚 审单工作中，判定单证是否相符的惟一依据是“信用证条款”，其他因实素,只能作为参考。 二、审单的方法 １．审单顺序 将审单记录放在桌面右边 把单据放在桌面中间，单据的顺序是：①汇票；②商业发票；③提单……。要有固定的开头次序和固定的末尾次序，中间次序任意 把信用证放在桌面左边。 ２．查看信用证的要点 （１）它是本套单据的信用证； （２）它是致受益人的正本信用证； （３）该信用证仍在效期内； （４）它的未用余额足够这笔出口业务使用； （５）如有修改，是否完整无缺地附在信用证后面。 ３．横审 （１）信用证如有修改，首先查看受益人对于修改通知书确无书面回执表示拒绝接受，然后以修改条款核对有关单据，若是符合修改条款，表明受益人接受修改； （２）将信用证从头到尾地阅读一遍，每涉及到一种单据，立即与那一种单据核对，以达到单证一致； （３）阅读信用证文句，并与单据核对，发现不符点立刻记录在审单记录表上，有时审单人员在记录文字后面写上“改”、“加”、“补”等字，待受益人改妥时，在上述各字上面画圈表示改妥，无此不符点了； （４）审完的单据反转放置在桌面中间未审单据前面，待全套单据审完，将已经反转放置的单据翻过来即可恢复原状。 ４．纵审 （１）以发票为中心，与其他单据挨个核对，先将被核对的单据全部阅读一遍，将涉及发票的相同资料核对，看是否一致； （２）将提单与保险单核对； （３）纵审的目标是要达到单单一致； （４）经过横审和纵审没有发现不符点或不符点已经改妥，即可确定单据全部相符。 ５．纵审时，还要对以下几个方面的问题作出具体处理 （１）关于出单日期　 ①各类单据的出单日期应不迟于银行议付日期； ②各种发票、装箱单和重量单出单日期一般应早于提单和保险单据出单日期； ③保险单据出单日期必须早于或者同于提单日； ④各种商检证出单日期应略早于提单日； ⑤提单日不得迟于信用证的最迟装运日； ⑥汇票出票日期一般应迟于发票日期。 （２）货物描述、包装品质和数量 （３）价格条件与金额 （４）运费金额 （５）装运内容 一、汇票的审核要点 １．确保汇票载有正确的信用证号码； ２．确保汇票有出票日期； ３．确保签字及／或出票人名称与信用证要求的名称一致； ４．确保汇票做成正确的付款人，不应以申请人作为汇票付款人； ５．确保汇票金额大小写一致； ６．确保汇票的付款期限就是信用证所要求的； ７．确保收款人的名称； ８．如果需要背书，确保汇票被正确的背书； ９．确保没有限制性背书； １０．确保汇票包含信用证要求所必须的条款（如利息条款等）； １１．确保所开立的金额不超过信用证可以使用的金额； １２．确保汇票金额与发票金额一致； １３．确保除非信用证授权，不开立“没有追索权”的汇票。 二、发票的审核要点 １．发票的抬头。 ２．唛头 ３．货物描述。 （１） “商业发票的货物描述必须与信用证的货物描述相符” （２）关于货物的规格。 （３）关于货物的数量。 （４）包装的情况。 （５）关于信用证金额和货物数量的增减问题，是审核发票的重点之一。 （６）关于价格条件。 （７）关于单价和总值。 ４．签发人。 ５．签署。 实务中，经常出现的非单据化条款： １．直到装运时，载货船只的船龄不得超过１５年 ２．装运船只应是英国国籍或挂英国国旗的船只 ３．装船