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規劃原則— 必要的稅要繳 不應納的稅不納 理 念— 納稅是義務 節稅是藝術 隱藏收入 －係指利用保險及資本貨幣市場投資工具，將 個人目前的資產，分批轉換為未來被繼承人 身後的收入，以免高資產累進課稅的稅負。 壓縮資產 －有效壓縮應稅的資產淨值，如以創造負債 降低不動產的價值，或將持有資產轉換成未 上市上櫃公司的股票，使計課財產淨值時， 產生因資產轉換而導致的壓縮效果。 節稅2大法寶 運用專業增加不一樣的收入 幫客戶資產增加 幫自己口袋飽滿 長期持續追踪 與客戶共舞 * * 經 歷 臺灣省政府農林廳 地政處 建設廳 臺灣產物保險股份有限公司 高額保單之財稅規畫分享有錢 1471 區經理 邱淑惠 會計師-- OBU—Offshore Banking Unit 國際金融業務分行 特點:境內操作 境外法律管轄 皆為外匯 沒有現金存提 優勢:1.台灣境外之銀行帳戶，不受金融法規限制。 2.對第三人無提供資料的義務，除非依法裁判 或法律規定；尚具保密性。 3.不受外匯管制、資金運用自如、流動性高。 4.利率由銀行與客戶自行約定。 5.利息所得免稅。 銀行行員亦如是 政府看到了 OBU.ppt 代 書- 1.買農地-繼承後等5年再說 2.買公設地、道路用地-押資產換資產 徵收買賣法令 公設地 VS 徵收補償 贈與免稅 VS 列管、課贈與稅 3.利用土地交換分割-行不通了 4.無記名存單-金資中心 5.各式資產移轉-資金流程 規劃時間不對，不小心就面對實質課稅 業務員 地下保單-未經財政部核准之保單 (境外保單)-壽險變額萬能壽險 保單貼現-身故理賠金折現值 為達目的任意解約保單 不顧客戶需求 五花八門不當之規劃方式 1.畢生辛苦累積財富，終了還受國稅局 懲處 2.要留一堆資產照顧她 而不是留一堆資產讓她去照顧 3.資產：世代長傳而非曾經擁有 4.為國稅局買保險，也要為自己買保險 5.購買保險僅是一種手段及工具 亦是保全資產唯一最佳途徑 畢生辛勞為了誰？ 高額保單? 保險金額? 保險費用? * 財務規劃 財務規劃就是規劃客戶現有及未來的財務資源，使其能滿足人生不同階段之財務需求，以及達到預定的財務目標，使客戶能夠實現財務獨立自主的目的 * 財務規劃 客戶：接受財務規劃的觀念→認同財務規劃的各種需求→了解各種財務需求的解決方案→接受各種財務需求的解決方案 保險業務員：說明財務計劃→分析財務需求→說明財務分析報告與解決方案→促使客戶財務規劃的解決方案 投資風險 VS 理財需求 不投資也有風險 通膨 利息損失 錢蒸發 蟲吃了… 投資目的:教育基金 退休養老 資產保全 稅務規劃 風險屬性及耐受度 及早為退休著手準備 終身致力節稅 養成儲蓄習慣 嘗試定期投資 趕快訂定遺囑 隨時準備一筆應急之準備金 隨時注意及補充理財知識 不要嚐試測試你兒子的孝心 錢不一定要時刻保有在自己名下 利用人壽保險來保護資產 理財十大要領 你不理財 財不理你 案 例 1.死亡前2年之贈與，回計遺產 贈與. 2.黎先生贈小孫女宏嘻山莊 贈與. 3.陳先生贈與兒子資產 4.溫先生遺產125億來不及規劃 世 　 5.黃先生姐債弟還黃 中 6.農地建用終究還是必需課稅 7.自以為是的資產-貸款購屋 大夫 8.保險加信託不計 林伯伯80歲 大娘 二娘 女兒 女兒 女兒 女兒 兒子 早逝 78歲 隨人顧性命 霸著財產惟恐齒角 土地徵收款列管5年—千萬不可動 賣地款-1億買地再五鬼搬運給兒子 (93