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提升内控自评工作效果的建议 篇一：有效提升国有企业内控执行力的几点建议 龙源期刊网 .cn 有效提升国有企业内控执行力的几点建议 作者：蒋媛 来源：《财经界·学术版》2013年第18期 摘要：近几年，国有企业内部控制体系建设正循序渐进、逐渐完善。但是，制度健全并不等同于制度有效，“行”之有效才是真正的有效。如果执行不力，再完美的制度流程也只是形同虚设。本文就国有企业内控制度的执行力进行分析，找出影响内控制度执行力存在的问题并提出解决方案。有助于提升风险管理水平，增强企业核心竞争力。 关键词：国有企业 内部控制 执行力 我国目前正处于经济转型与快速发展时期，国有企业高速发展，规模扩张很快，随着国内外宏观经济环境发生复杂而深刻的变化，国有企业自身各种结构性、深层次矛盾也集中显现，很多原本隐形的风险转变为现实危机。加强企业内控，提升企业核心竞争力显得尤为迫切。只有切实加强国企内控制度的执行力度，才能有效推进国企的稳定持续发展。 一、影响国企内控制度执行力的因素. （一）对风险管理重视不够，风险意识有待加强 一些企业领导层对风险管理的核心和本质理解不够。部分企业即便启动了内部控制工作，但是管理层将其作为相应国资委号召，重视程度和工作主动性远远不够，没有实质性开展内控工作。部分企业忽视内控管理对企业事前防范和事中控制作用，往往等发生风险事件才会想到要加强内控。 （二）责任分工不明确，问责制度不到位 部分国企重心放在完成年度经营业绩目标的完成上，忽视了内部管理。存在部门（岗位）职责不清，互相推诿，工作效率低下的现象。甚至存在一人多岗的现象。员工不清楚自己的岗位标准是什么，表面化执行、应付式执行现象严重。一旦问题出现，问责制度不到位，惩罚措施“雷声大雨点小”。 （三）内控制度不科学，效率与程序难平衡 部分企业的内控制度过于陈旧或者不健全，已与企业实际情况不相符。有些国有企业“全面”内控流程太过复杂，效率与程序难平衡。无形中影响了企业员工的执行力和工作效率。有的业务流程需要五六个领导的签字允许下才能完成，这样的内控制度只会给企业带来相反的效果。 （四）内控文化建设存在缺陷，风险意识不强 篇二：部门内部控制自评及缺陷整改报告 - XXXXX内部控制自评及缺陷整改报告 根据内部控制自查工作安排，结合设计研究所（以下简称：设研所）的控制目标和管控重点，我们对截至2013年12月31日的内部控制有效性进行了自查。 一、 2013年度设研所内部控制体系建设 本年度内部控制制度体系设计是分组进行工作，共分为3个小组，由组长进行分组管理体系建设，小组依据各自项目分工开展各自工作。 内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核，再由本部门负责人统一开会了解各个小组的工作开展情况。 内部控制体系建设包括以下几个方面： （1）进行内部培训，营造良好的内控气氛，包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描述、业务流程等内容。形成重制度、重程序的良好工作氛围。 （2）研发组织建设关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值体现、职业生涯规划、团队文化五个方面，进行明确组织职责、合理分工、责任落实，使各个员工能够各司其职，互相配合，共同实现整体使命和目标。 （3）技术专业按电气行业的特征，将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为项目管理、技术开发管理、 流程管理、市场管理。 （4）研究所为技术开发、产品开发两大开发系列，并通过市场管理、项目管理、技术开发管理、流程管理等进行贯通，分清了战略侧重点，分清了各专业职能的分工，又明确了管理职责，扩充和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。 二、本部门内部控制评价的依据 本自评报告旨在根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，依据总厂《内部控制评价暂行办法》，结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标，对本部门截至2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容 本部门严格按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，依据总厂《内部控制评价暂行办法》，结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标，对本部门截至2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 （一）内部控制评价包括以下工作程序： （1）成立评价工作组，制定评价工作方案。从职能部门中选配熟悉业务、参与日常监控的业务骨干组成评价工作组，制定评价工作方案。 评价工作方案中明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。 （2）发布评价通知。评价通知包括评价依据