国际结算(第05章 托收方式)幻灯片.ppt

托收指示的重要性有三点： 1.托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。 2.代收行仅依托收指示中载明的指示行事。 3.代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得指示。 （二）托收汇票当事人及其背书 托收汇票（Collection Bill/Draft）的当事人有：托收汇票的出票人即出口商，托收汇票的付款人即进口商，托收汇票的收款人有三种情况：一是受益人，二是托收行，三是代收行。 （三）托收汇票的担保付款（Avalised Draft for Collection） 一些国家或地区为了加强D/A项下远期汇票的付款信用，要求代收行作出担保。由于各国各地区的法律和做法的差异，URC522没有拟订汇票保付的统一规则。 第三节 光票托收 一、光票托收概述 光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。 光票托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易从属费用。 光票托收有即期、远期之分：对即期付款的金融票据，代收行应在收到票据后立即向付款人提示要求付款。对远期付款的金融票据代收行应在收到票据后即向付款人提示要求承兑，以确定到期付款的责任。 二、金融票据的种类 （一）旅行支票 （二）商业支票 （三）美国政府国库支票 （四）美国邮政汇票 三、光票托收清算方式 （一）立即贷记 （Cash Letter） 立即贷记通过美国联邦储备银行系统进行电子清算。 （二）收妥贷记 收妥贷记也称为托收，通过邮寄把支票寄到汇款行进行托收。 四、光票托收业务流程 1.委托人填制“光票托收申请书”。 2.托收行审核“光票托收申请书”和票据。 3.款项收妥。 4.退票。 5.票据遗失。 6.费用。 五、光票托收风险防范 （一）支票欺诈的多种形式 1.偷窃的支票（或伪造的背书）。 2.实质更改的支票。 3.伪造的支票（或伪造的出票人签名）。 （二）风险控制 1.旅行支票的特殊风险 2.仔细审核票据 （1）审核票据正面要素 （2）审核支票背面 3.银行不予受理的票据有：已背书转让的票据，未到期或已逾期的票据，票面已盖有退票理由的票据，票面盖有其他银行印章的票据，无出票人签章的票据，票面金额巨大、不合常理的票据。 4.由于光票托收业务直接涉及票据的有关法律问题，因此作为收款人需要熟悉相关的法律条款 （三）托收行内控政策 1.合规性原则。 2.安全性原则。 3.及时性、效益性原则。 4.建立完善的催收制度。 第四节 跟单托收 跟单托收（Documentary Bill for Collection） 按金融单据是否随附商业单据分为两种：一种是金融票据随商业单据的托收，这种托收是凭汇票付款，其他单据是汇票的附件，起“支持”汇票的作用。另一种是商业单据不附金融单据的托收。 跟单托收按其交单方式，分为凭承兑交单与凭付款交单。 一、凭承兑交单(Documents against Acceptance，D／A) 凭承兑交单就是凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。它是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。 凭承兑交单的业务流程图 接上图 二、凭付款交单 （一）凭即期付款交单 （D/P at Sight） 凭即期付款交单，就是凭付款人对即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据。单据凭着这样的汇票付款或简单地付款而交出，代收行／提示行即不承担进一步的责任了。 （二）凭远期付款交单（D/P at××Days after Sight），就是凭付款人对远期汇票付款而交出单据。凭远期付款交单的缺点是在“远期”的时间间隔之内，如果货物已经抵达目的港，而买方尚未付款，不能得到单据，无法提取货物，导致货物滞留港口码头，易遭损失或罚款。 URC522是不鼓励这样的条件的。 三、凭其他条款和条件交出商业单据 1.分批部分付款(Partial Payment)。指凭一部分即期付款其余部分承兑在将来日期付款的单独汇票而交单。 2.凭本票交单(Delivery of Documents Against Promissory Note)。 3.凭付款承诺书交单(delivery of documents against letters of undertaking to pay)。 4.凭签字的信托收据交单(delivery of documents against a signed trust receipt)。 5.凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单。 第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他 一、运输单据 委托人交来的运