财务支出管尾理制度.docVIP

项目公司财务支出管理制度 为规范外埠项目公司财务管理，明晰权限、提高工作效率，特制定本制度。 一、当期计划内财务支付审批流程 （一）开发成本支出 合同类成本支出 1、累计付款金额未超过合同总额80% （1）单笔100万元以内（含100万元） 经办部门→预算部经理或总经济师→项目主管副总经理（或项目总经理）→财务经理/财务（副）总监→区域副总裁 →区域总裁 （2）单笔100万元以上另上报集团审批流程 2、累计付款金额超过合同总额80% 的 公司审批完成后需另上报集团审批流程 3、一次性付款或者分次付款没有质保金的合同 （1）单笔20万元以内（含20万元） 经办部门→预算部经理或总经济师→项目主管副总经理（或项目总经理）→财务经理/财务（副）总监→区域副总裁→区域总裁 （2）单笔20万元以上 另上报集团审批流程 4、工程质保金支付 公司审批完成后需另上报集团审批流程 注：如不符合合同付款条件申请付款的公司审批完成后需另上报集团审批流程 非合同类成本支出（政府收费等） 1、单笔5万元以内（含5万元） 经办部门→预算部经理→项目主管副总经理（或项目总经理）→财务经理/财务（副）总监→区域总裁 2、单笔金额在5万元以上 另上报集团审批流程 地产工程项目水、电、气、热的资金支付 （1）单笔10万元以内（含10万元） 经办部门→预算部经理或总经济师→项目主管副总经理（或项目总经理）→财务经理/财务（副）总监→区域总裁 (2)单笔金额在10万元以上的 另上报集团审批流程 （二）销售费用支出 合同类支出： 1、单笔金额在20万元以下的（含20万元） 经办部门→预算部经理或总经济师→项目主管副总经理（或项目总经理）→财务经理/财务（副）总监→区域总裁 2、单笔金额在20万元以上 另上报集团审批流程 非合同类 1、单笔5万元以内（含5万元） 经办部门→预算部经理→项目主管副总经理（或项目总经理）→财务经理/财务（副）总监→区域总裁 2、单笔金额在5万元以上 另上报集团审批流程 （五）合同类行政人资费用支出 （1）单笔5万元以内（含5万元） 经办人→部门经理→预算部经理→财务经理→财务（副）总监→区域总裁 （2）单笔金额在5万元以上的 另上报集团审批流程 （六）无合同日常费用 1、日常行政及零星费用（不含工程类） 单笔金额在2万元以下的 经办人→部门经理→预算部经理→财务经理或财务总监→区域总裁 ②单笔金额在2万元以上的 另上报集团审批流程 2、差旅费报销 差旅费的相关规定可参照《天控办（人）字（2010）第（50）号员工出差管理办法》 （1）在员工出差管理办法中规定的标准内费用且5万元（含）以内的审批 报销人需填制报销单→部门经理、主管领导→人力资源部→财务经理→财务（副）总监→区域总裁 （2）超出员工出差管理办法中规定的标准内费用或5万元以上的审批 另上报集团审批流程 3、公共关系费用 单笔2万元以内（含2万元） 经办人→部门经理、主管领导→项目总经理→财务经理→区域总裁 单笔金额在2万以上的 另上报集团审批流程 （七）人力资源类相关费用 1、工资发放 制表人→人力资源经理→财务经理→财务（副）总监→ 区域总裁→报集团审批 2、各项福利类、培训费支出 ①单笔金额在2万元以下的（含2万元） 经办人→部门经理→财务经理→财务（副）总监→区域总裁 单笔金额在2万元以上的 另上报集团审批流程 （八）归还各种贷款及借款 财务部→财务经理→财务（副）总监→区域总裁→报集团审批。 （九）财务及法务相关支付 1、审计费 ①单笔金额在5万元以下的（含5万元） 经办人→财务经理→财务（副）总监→ 区域总裁 ②单笔金额在5万元以上的 另上报集团审批流程 2、律师费、诉讼费 ①单笔金额在2万元以下的（含2万元） 经办人→部门经理→财务经理→财务（副）总监→ 区域总裁 ②单笔金额在2万元以上的 另上报集团审批流程 3、贷款利息、按揭手续费，以财务顾问费、财务咨询费、股权收（回）购等形式支付的利息 财务部→财务经理→财务（副）总监→ 区域副总裁→报集团审批 4、贷款相关的评估费、保险费、公证费等 ①单笔金额在5万元以下的（含5万元） 经办人→部门经理、主管领导→财务经理→财务（副）总监→ 区域总裁 ②单笔金额在5万元以上的 另上报集团审批流程 5、年度所得税汇算清缴、日常税费 财务部→财务经理→财务（副）总监→ 区域总裁→报集团审批 6、土地增值税清缴 财务部→财务经理→财务（副）总监→ 区域总裁→报集团审批 7、各项税务稽查罚款、违约金、滞纳金 ①单笔金额在10万元以下的（含10万元） 财务部→财务经理→财务（副）总监→ 区域总裁→集团财务副总裁 8、银行手续