货币u资金习题1.docVIP

一、单项选择题 1．企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是( )。 A．“银行存款”科目 B．“材料采购”科目 C．“其他货币资金”科目D．“其他应收款”科目 2．下列各项中，不属于“其它货币资金”科目核算内容的是A信用证存款 B外埠存款 C备用金 D银行汇票存款 3企业采用银行承兑汇票结算方法购进货物，签发的银行承兑汇票经开户银行承兑时支付的承兑手续费应计入A．管理费用 B财务费用 C营业外支出 D其他业务成本 4.企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“现金”科目,贷记( )科目。 A“营业外收入”B．“待处理财产损溢”C．“其他应付款”D．“其他业务收入” 5．企业的银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付业务的是A．基本存款账户B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 6．经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为A企业账上的银行存款余额 B银行账上的企业存款余额 C企业可动用的银行存款数额 D企业应当在会计报表中反映的银行存款余额 7．商业承兑汇票的承兑人通常为A．购货企业B．销货企业C．购货企业的开户银行 D．销货企业的开户银行 8．根据《支付结算办法》规定，银行汇票的提示付款期限为 A自出票日起10日B自出票日起1个月 C．自出票日起2个月 D自出票日起6个月 9．根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是A支付职工奖金5 000元 B支付零星办公用品购置费800元 C支付物资采购货款1200元 D支付职工差旅费2 000元 10．企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应将其计入A．其它业务收入 B．资本公积 C．盈余公积 D．营业外收入 11．甲公司5月1日将本年4月1日签发、期限3个月，票面价值60 000元的不带息商业汇票向银行贴现，年贴现率为6％。甲公司的贴现收入为( )元A．59 100 B．59 400 C．59 700 D．60 300 12．下列各类款项，适用于托收承付结算方式的是 A．代销商品的款项B．寄销商品的款项 C．赊销商品的款项 D．因商品交易而产生的款项 13．现行银行结算办法规定，支票付款的有效期限应为A．3天 B．5天 C．10天 D．15天 14．现行银行结算办法规定，下列结算方式中，只能用于商品交易款项结算的是A．银行汇票结算方式 B．商业汇票结算方式 C．委托收款结算方式 D．银行本票结算方式 15．企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，根据有关凭证账单报销时，应借记有关科目，贷记A．“银行存款”科目 B．“应付票据—商业承兑汇票”科目C“应付票据—银行承兑汇票”科目D“其它货币资金”科目 16．不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，应通过( )科目核算A．现金 B．其它应收款 C．应收账款 D．预付账款 17．商业汇票的提示付款期限为( )A．5 B．10 C．20 D．30 18．下列各项中，可以采用商业汇票进行结算的是 A．法人之间具有真实的交易 B．个人之间具有真实的交易 C．法人之间只有商品交易才可采用 D．个人之间只有商品交易才可采用 19．某企业持有一张2003年2月28日签发、期限为3个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为 A5月28日B5月29日C．5月30日 D5月31日 20．某企业对基本生产车间所需备用金采用定额备用金制度。当基本生产车间报销日常管理支出而补足其备用金定额时，应借记的会 计科目是 A．其他应收款 B其他应付款 C．制造费用D．生产成本 二、多项选择题 1．按照银行账户管理办法规定，银行存款账户分为A基本存款账户B．一般存款账户 C临时存款账户D专用存款账户 2．商业汇票的签发人可以是 A收款人 B付款人 C．承兑申请人D．承兑银行 3．企业发生的下列支出中，可用现金支付的有A发放本月职工工资185000元B购买原材料价款68000元 C购买办公用品580元D报销退休职工张某医药费6300元 4．下列各项中，属于其它货币资金的有A银行本票存款 B．信用卡存款 C．银行汇票存款 D．外埠存款 5．下列各项中，符合《现金管理暂行条例》规定可以用现金结算的有 A向个人收购农副产品支付的价款B向企业购买大宗材料支付的价款C支付给职工