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C.商业银行并购方式P398 （2）商业银行并购过程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 3.3.1银行负债的作用和构成 （1）作用 负债是商业银行的主要资金来源之一； 商业银行负债规模和结构决定其资产的规模和结构； 负债是商业银行满足流动性需要的重要手段； 负债构成社会流通中的货币量。 扩大负债规模 扩大信贷规模 银行“蛋糕”做大 社会的闲散资金有限，各银行的规模、信誉、质量、效率对不同存款者有不同的吸引力，导致各行的负债业务发展不均衡；为拓展负债业务，各行在负债策略、方式、服务上创新发展，负债业务成为竞争焦点 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （2）构成 各项存款负债（基础、支配）：活期、定期、储蓄等； 各项借款：向中央银行借款（再贴现、再贷款）、同业借款（同业拆借、抵押借款、转贴现等）、其他短期借款（如回购协议、欧洲货币市场借款等）； 其他负债（如发现大额可转让定期存单、金融债券、结算中占有他人资金等） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 流动性(清偿性)风险：影响银行存款流失与流动风险的因素：第一，银行可以向存户提供有竞争力的存款利率的限度。第二，银行的个人存款与非个人存款的比例。（存款保险制度） 利率风险：银行可以使用利率掉期、期货、期权等工具来调整资金来源的利率敏感性，使之与相应的资金使用相配合。 信贷风险：其一，如果存款的利率过高银行存户可能担心银行按期偿付的实际能力，从而引发信贷风险；其二，银行为了支付高的存款利率，往往不得不进行回报较高风险也较大的投资以图实现较高的利润来支持银行的运行。 资本风险：银行的资金来源对银行资本风险及银行资本的杠杆作用有着极为重要的影响。在过高的杠杆作用下，银行资本与资产的比例便急剧下降，从而导致较高的资本风险。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （1）商业银行存款管理的目标 保持存款的稳定性： 活期存款稳定率=活期存款最低余额/活期存款平均余额*100% 活期存款平均占用天数=活期存款平均余额*计算期天数/活期存款支付总额*100% 上述指标与存款稳定性之间呈正相关关系。 降低存款的成本 存款成本率=（利息成本+营业成本）/各项存款数量*100% 提高存款的增长率 存款增长率= （本期存款量-上期存款量）/上期存款量*100% Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. A.利息成本 利息成本是指商业银行以货币形式，按照约定的存款利率直接付给存款者的报酬。存款利率有不变利率与可变利率之分。 B.营业成本 营业成本又称非利息成本，指除利息以外的其他所有开支。包括广告宣传费、柜台和外勤人员的工资、设备折旧、办公费用以及其他开支等。 C.资金成本 资金成本是指包括为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。它反映了银行为取得存款而付出的代价。 D.可用资金成本 可用资金是指银行吸收来的资金在扣除应交的法定存款准备金、必要的储备金之后，可以实际用于贷款和投资的那部分资金。 E.相关成本 与增加负债有关，未包括在上述几项中的成本。主要有两种类型：一种是风险成本，是指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价；另一种是连锁反应成本，是指银行对新吸收存款增加服务和利息，而引起的对银行原有存款也要相应增加的开支。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client