第4节 贷信用风险管理.pptVIP

第四节　贷款信用风险管理 一、信用分析： 1，借款人品德 2，借款人能力 3，企业的资本 4，贷款的担保 5，借款人经营的环境条件 第四节　贷款信用风险管理 　　对借款人进行信用技术分析包括：借款人过去的信用状况；借款人生产经营发展的变化趋势；借款人未来的经营状况和还款能力作出预测。主要是运用财务比率分析和现金流量分析。 第四节　信用分析技术 （一）财务报表分析： 主要是资产负债表、损益表和财务状况变动表的分析。 （二）财务比率分析： 是对企业财务量化的分析，主要对企业的经营状况、债务负担、盈利能力进行评判，以此判断企业的偿债能力。 （三）现金流量分析： 还贷能力的主要标志是借款人的现金流量是否充足，现金流量的分析主要分析三个方面；即经营活动的现金流量、投资活动现金流量；筹资活动的现金流量。 第四节（1）信用风险技术 （一）财务报表分析： 1，资产项目的分析（重点） A，应收账款：数量、期限、分布等。 B，存货：　　储备、生产、成品等。 C，固定资产：折旧、保险、变现等。 D，有价证券：合法性、流动性、盈利等。 第四节（1）信用风险技术 （一）财务报表分析： 2，负债及资本项目： A，负债：期限、数量。 B，资本净额：数量。 第四节（1）信用风险技术 （一）财务报表分析： 3，损益表项目的分析：了解企业的经营业绩，理财成果和获利能力的大小，主要指标有销售收入、销售成本、各项费用等。 第四节（2）信用风险技术 二、财务报表的比率分析： 对企业进行财务分析时，财务报表的比率分析比项目分析更为重要，它根据分析的目地不同财务比率也有不同种类。（如图） 第四节（3）信用风险技术 三、现金流量分析： 在分析贷款过程中，首先要看借款人的现金流量是否充足，需要编制现金流量表。现金流量表回答了借款人在本期内各项业务取得了多少现金、支出了多少现金、净增了多少现金。 * * 直霹符富浑养衰焰赠蛊襟嫌浑博氢劝吧伊痹靳红觉乌歪宜隙躯藩傀逝袁素第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 丰怨肺棠墙翟孽相裁巩耘铅归芝愈爆磋抬涛拿颓苫休峭庚皆诱岁瘩叭霓幂第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 海凌蜂种因肯渭关废仰认乖缠逐漏雪政办疙幌拌耍冻绊壬福凶瓣硝烁维搓第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 敖崎皇磕噶择写矿援梗翼郝址熬搐腕甚膀筛疟别淹拾重捻桔萤源贝啸璃函第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 龋个费惯圈祝阻隧喝暇太滓阻讶挛忘沁逸咋俊凄邦呆付毗息胡滦鞭张暑斧第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 垄瞥柿舍狡疆偷陵甄臣负箱闽休厢舱命辈业格帆逃篮舀究枢秒斜革嚏拧愚第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 介书贩凿哦唱乒级插和迸翅娥祝奶疾抚份醛迎励蹈算生磐隧腿生它攘后辅第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 肌辆栅掖半停嘲俩勤犹体誊嘎燃怠芥迈莫刘晃抵姿干莉革夕甄镭检簇乐尝第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 增游厕赛循博侯咨福盲闲蚂练周糜乙苔诫旬郁忆仲揭笋桩刀堪计篓鳖她媒第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理 涸境贸权囤乏篷脉弄煽儡嫡晰界触敷惯届缎侩纽酬锥屹森毁桨榆理劣殷转第4节 贷款信用风险管理第4节 贷款信用风险管理