财务分析模块的设置和使用课件.pptVIP

财务分析模块的使用 一、引子 二、系统初始及与其他部分的关系 二、系统初始及与其他部分的关系 二、系统初始及与其他部分的关系 二、系统初始及与其他部分的关系 三、指标分析 三、指标分析 三、指标分析 三、指标分析 三、指标分析 四、报表分析 四、报表分析 四、报表分析 五、预算管理 五、预算管理 五、预算管理 五、预算管理 六、现金收支 六、现金收支 七、因素分析 七、因素分析 七、因素分析 八、模块功能 引子：由财务会计转向管理会计，是当今会计发展的趋势。管理会计的内容也变得越来越被会计和公司领导所关注。财务分析模块提供了简单的管理会计内容，但财务分析模块是一个较冷僻的模块。下面就将我对财务分析模块的理解与大家一起共享一下。 系统初始部分主要是为之后的指标分析、报表分析、预算管理等部分奠定数据分析的基础。下面就以企业会计制度为例说明一下，系统初始与其他部分的关系。 一、基本项目： 基本项目包括产品销售收入、产品销售成本和现金三个项目。前两项主要与产品毛利率有关，现金项目主要与现金收支有关。注：这些科目编码可以修改。 二、报表初始 报表初始主要是资产负债表和损益表的公式初始，在这里可以修改公式。对应的是“报表分析”。 三、指标初始 提供了企业常用的财务管理指标，要使用哪个指标，就选择该指标。对应的是“指标分析”。 四、预算初始 提供了预算类型和预算数输入。两种预算类型的区别参看帮助，预算类型的选择也会对应在总账模块中的选项中的预算控制。对应的“预算管理”。 五、现金收支 可以定义现金收支的科目，与定义现金流量表类似。对应的“现金收支”分析。 六、产品毛利率 当主营业务收入、主营业务成本科目分别产品明细科目时，可以在这里进行初始设置，然后在指标分析中点击“S”查看数据。 七：项目毛利率 当损益类科目设置了项目核算，可以进行项目毛利率的初始设置，然后在指标分析中点击“P”查询。 八、调用报表 可以从电脑中选择rep文件作为自定义报表，对应报表分析中的“调用报表”。 关系图： 财务指标 产品毛利率 项目毛利率 一、财务指标 二、产品毛利率 财务指标显示的是指标初始时，选择的项目，按照预定的公式计算的结果。 产品毛利率的使用要首先在科目设置中，增加主营业务收入和主营业务成本的明细科目，并且明细科目的名称要保持一致。 具体步骤如下： 1、增加主营业务收入和主营业务成本的明细科目。(这里的收入和成本的科目编码要与系统初始中基本项目的设置保持一致。）假定增加510101aa,510102bb;540101aa,540102bb 2、定义产品毛利率 提示：定义该表时，在收入科目的栏目处，双击变成蓝色，框中会显示科目编目，按“5”键，选择。 3、填制凭证，记账。在指标分析中点击“S”进行查询。 三、项目毛利率 前提是必须设置项目目录，把相关科目设置为项目核算的。这里的分析收入指该项目的所有贷方发生数，成本是该项目的所有借方发生数。比如说银行存款也放在了该科目中进行核算，则银行存款的借方数也会放在分析栏中的成本中。 设置步骤： 1、增加项目，把主营业务收入科目和主营业务成本科目设置为项目核算的。如果还想分析其他损益类科目，可以加入。增加项目为001aa，002bb。 2、填制凭证，记账。 3、定义项目毛利率 4、到指标分析中点击“P”进行项目毛利率查询。 要分析哪个项目，就选择进入“已选项目”中。 一、分析方式的定义 报表分析中提供了：绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析、结构分析等分析方式，每种方式都可以选择按月、季、年进行分析。 下面以分析4-6月份的数据为例说明各个分析方式的定义。 绝对数分析：简单地列示出4-6月份各个月份各个项目的数据。 定基分析：以4月份的数据为基数，5、6月份分别是4月份的百分比。 环比分析：分别以上一个月为基数，5月份是四月份的百分比，6月 份是5月份的百分比。 对比分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。 结构分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。 并且显示出个各自项目占总体项目的比例，如货币资金占 资产的结构比例。 二、各个报表分析说明 资产负债表：提供上述的五种分析方式，取数与财务报表中的资产负债表一 样。注意：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款的取数与财务报表中的默认公式不一致。具体参看知识库1023号问题。 损益表：事业单位为“收入支出表”。取数与报表中的利润表一致。