2016年资产清查报表讲解.pptx 2.pptVIP

清查报表编制说明_清查明细表 报表填报说明 编制说明：以上10张清查明细表反映行政事业单位资产清查情况，要求行政事业单位根据实际情况按照会计科目逐项逐笔填列。 * 清查报表编制说明_清查明细表 报表填报说明 编制说明：本表反映单位无形资产损益清查情况，本表根据固定（无形）资产盘点单自动生成。 编制说明：本表反映单位固定资产损益清查情况，本表根据固定（无形）资产盘点单自动生成。 * 清查报表编制说明_清查报表 报表填报说明 编制说明： 1.本表按全口径反映行政单位、事业单位、民间非营利组织资产清查账面数、清查变动数、清查数等情况。 2.本表部分指标是自动提取生成，其余指标需手工填列。 * 清查报表编制说明_清查报表 报表填报说明 编制说明：本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。 * 清查报表编制说明_清查报表 报表填报说明 编制说明： 1.本表主要反映行政事业单位清查出的各类资产盘盈和按原因归类的财产损失情况。 2.表中相关数据，从资产清查明细表中提取，由信息系统自动生成。 * 清查报表编制说明_清查报表 报表填报说明 编制说明： 1.本表反映行政事业单位固定资产的清查结果情况。 2.本表的相关内容由信息系统从固定（无形）资产盘点单中的相关指标中提取，不需要单位进行手工填列。 * 清查报表编制说明_清查报表 报表填报说明 编制说明： 1.本表主要反映行政事业单位清查出的占有使用土地的情况。 2.本表“权属证书”、“权属性质”、“是否确权”、“坐落位置”、“资产入账形式”、“使用状况”等内容需要手工填列，其他内容由信息系统自动生成。 * 清查报表编制说明_清查报表 报表填报说明 编制说明： 1.本表主要反映行政事业单位清查出的在建工程的情况。 2.本表按会计核算的在建工程项目逐项填列。 * 2016年全省行政事业单位 国有资产清查报表讲解 第二部分 第三部分 第一部分 第四部分 报表体系 编报范围和流程 编报要求 填报说明 目录 * 第五部分 资产审核要点和流程 背景介绍 报表特点 报表体系关系图 政策依据 摘 要 第一部分 报表体系 * 报表体系 背景介绍 2007年，财政部组织了一次全国范围内的资产清查。在2007年报表的基础上，财政部结合近年来部分地方和中央部门开展资产清查工作的实践，以及资产年度报告和实际管理工作需要，对报表进行了重新设计。按照财政厅“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，我市资产清查报表与财政部保持一致。 1.统一了报表，不再区分中央和地方、行政单位和事业单位。 2.根据管理需要增加了在建工程情况表、无形资产情况表和产权待界定明细表。 3.根据现行财务会计制度调整了报表中部分科目设置。 * 报表特点 报表体系 * 全面反映了资产存量及使用状况，充分体现了加强管理的需求。 一 与现行财务会计制度保持一致，便于与单位财务账目进行核对。 二 通过资产管理信息系统自动生成部分报表数据，尽可能减轻工作量，同时利用信息系统校验报表信息，保障数据的准确性。 三 充分考虑了与资产年度报表的衔接。 四 报表体系关系图 报表体系 * 资产清查报表 单 户 表 汇 总 表 过 程 表 清 查 报 表 清 查 明 细 表 第一类，流动资产类 第二类，固定资产类 第三类，无形资产类 第一类，总体情况 第二类，固定资产情况 第三类，无形资产情况 第四类，在建工程情况 第五类，管理情况 固定（无形）资产盘点单 资产负债清查汇总表、机构人员情况汇总表、资产盘盈财产损失汇总表、固定资产情况汇总表、房屋构筑物情况汇总表、车辆情况汇总表、大型设备情况汇总表、无形资产情况汇总表、占有使用土地情况汇总表、在建工程情况汇总表、资产出租出借情况汇总表、事业单位对外投资情况汇总表、担保情况汇总表、行政单位附属后勤服务单位情况汇总表、行政单位未脱钩经济实体情况汇总表、国有资产产权待界定情况汇总表 资产负债清查表、机构人员情况表、资产盘盈财产损失表 固定资产情况表、房屋构筑物情况表、车辆情况表、大型设备情况表 应收票据清查明细表、应收账款清查明细表、预付账款清查明细表、其他应收款清查明细表、存货清查明细表、应付票据清查明细表、应付账款清查明细表、预收账款清查明细表、其他应付款清查明细表、借入款项清查明细表 固定资产损溢清查明细表 无形资产损溢清查明细表 无形资产情况表、占有使用土地情况表 在建工程情况表 资产出租出借情况表、事业单位对外投资情况表、担保情况表、行政单位附属后勤服务单位基本情况表、行政单位未脱钩经济实体基本情况表、国有资产产权待界定情况表等 盘点单 报表体系 政策依据 本次资产清查及报表填报的政策依据