外经贸综合精讲第16讲.docVIP

第十六讲：汇率折算与进出口报价 一、汇率折算与进出口报价 （一）不同标价方法的相互折算 直接标价法和间接标价法互为倒数关系： （二）交叉汇率（套算汇率） 绝密规律：1.不管什么标价法，靠近的价格即为该货币的买价，如1美元=1.6230/1.6240瑞士法郎则1.6240为瑞士法郎的买价，远的1.6230为卖价。 规律运用： 1．两个已知汇率的基础货币相同，而标价货币不同 例1：1美元=1.6230/1.6240瑞士法郎1美元=1.8110/1.8120德国马克求1马克=？瑞郎 1）求马克的买入价即买马克，卖瑞郎马克买价为（近的）买1.8120马克需要卖1美元，瑞郎卖价（远的）卖1.6230瑞郎可以得到1美元。所以： 1.8120马克=1.6230瑞郎，即1马克=0.8957瑞郎，为马克的买入价。 2）求马克的卖出价即卖马克，买瑞郎同理：马克卖价为（远的）1.8110，瑞郎买价（近的）1.62401.8110马克=1.6240瑞郎，即1马克=0.8967瑞郎 结果：1马克=0.8957/0.8967瑞郎 2.两个已知汇率的标价货币相同，而基础货币不同 例2：1加元=0.8950/0.8953美元1英镑=2.2530/2.2540美元求：1英镑=？加元 1）先求英镑的买价，即买英镑，卖加元，买1英镑=2.2530美元，卖1加元=0.8953美元，即1美元=1/0.8953加元所以，英镑的买价=2.2530*1/0.8953加元???????????????? =2.5165加元2）求英镑的卖价，即卖英镑，买加元，卖1英镑=2.2540美元，买1加元=0.8950美元，即1美元=1/0.8950加元所以，英镑的卖价=2.2540*1/0.8950加元=2.5184加元结论：1英镑=2.5165/2.5184加元 3．个已知汇率的基础货币和标价货币都不同，但是都涉及到同一种货币 例3：1美元=1.8110/1.8120德国马克1英镑=2.5165/2.5184美元求：1英镑=？马克 1）先求英镑的买价，即买英镑，卖马克买1英镑=2.5165美元，马克卖价为：1美元=1.8110马克所以，买1英镑=2.5165*1.8110=4.0802马克卖1英镑=2.5184美元，马克买价为：1美元=1.8120马克所以，卖1英镑=2.5184*1.8120=4.0842马克结论：1英镑=4.0802/4.0842马克 （三）即期汇率表是确定进口报价可接受水平的主要依据 1.将同一商品的不同货币进口报价，按照人民币汇价表折算成人民币进行比较2．.将同一商品的不同货币进口报价，按国际市场的即期汇率表，统一折算进行比较 （四）合理运用汇率的买入价与卖出价 （1）本币折算外币的原则 ：本币折算外币时，应用买入价。如果出口商原来收取本币，若应进口商的请求改用外币报价，收取的是外币货款，出口商应将这部分外币卖给银行，换回相应的本币，对银行来讲就是买入外币付出本币，用外汇买入价折算。 （2）外币折算本币的原则：外币折算本币时，应用卖出价。 如果出口商的商品底价是外币，应收取以外币价值的货款，在应进口商的要求改用以本币报价时，收取的是本币货款，出口商会用本币向银行购买外币，此时，银行是卖出外币，收进本币，所以要用外汇卖出价折算。　　（3）一种外币折算另一种外币的原则：应按国际外汇市场上的汇价折算。 在折算过程中应掌握以下原则：第一：将外汇市场所在国家的货币视为本币。第二：将外币折算为本币，均用卖出价；将本币折算为外币，均用买入价。 （五）远期汇率的折算与进出口报价 （1）汇率表中远期贴水（点）数，可作为延期收款的报价标准 在采用延期付款方式办理商品货款结算时，国外进口商会要求本国出口商同时以甲、乙两种货币报出商品的价格。如果甲种货币为升水货币，乙种货币为贴水货币，出口商在报价时应掌握以下原则：第一，以升水货币报价时按原价报出；第二，以贴水货币报价时应按一定方法计算出远期实际汇率，以贴水后的实际汇率报价。为此出口商应1．计算出相关货币的远期实际汇率。2。将贴水货币的贴水损失加在货价上，即根据原升水货币报价与求出的远期实际汇率计算出以贴水货币报价的数值。 （2）汇率表中的贴水年率可作为延期收款的报价标准 贴水货币的贴水年率也就是该种货币的贬值年率。在国际贸易往来中，出口商原以升水货币报价，后又应进口商的要求改用以贴水货币报价，此时出口商应按下列程序处理： 1、查阅外汇市场的汇率表，找出有关货币之间的即期汇率、贴水货币的贴水点数及贴水年率的数值。2、根据即期汇率将升水货币金额换算为贴水货币金额。3、将一定时期内贴水货币的贴水年率加在折算后的金额中，以此价格对外报出。 （3）在一软一硬两种