2011年初财务制度培训[PPT].ppt

2011年智能公司年初财务制度培训 一、资金管理 二、费用预算管理 一、资金管理 资金回收 项目资金计划的申报 分公司资金计划审批 资金支付 项目借款 1、资金回收 目前各项目一般都是以二公司名义承接，各项目按月或按形象进度从甲方收取的工程款，汇到公司指定帐户上。一般收款账户为： 中建三局第二建设工程有限责任公司 43001586061052500167 建行长沙体育新城支行 项目不得委托收款至其他账户。请各项目在月度工程量待业主审批后，传真回财务部，财务部协助项目收款。 特殊说明：到中建电子账上未到我司账上的不作为收到的工程款，项目不能申报计划。待工程款收到公司账上后申报。 2、项目资金计划的申报 申报时间 项目应在有资金余额的情况下，于每月13日或者28日根据实际收到的工程款申报项目资金计划。一个项目一个月只能申报一次，项目应根据到款时间和项目实际需求选择申报日期。 资金计划审批表 资金计划审批表共有四张表格（附表讲解） 项目资金计划汇总表 现场经费支出明细表 分包工程支出明细表 材料费支出明细表 2、项目资金计划的申报 资金申报原则 资金余额：申报时，项目必须要在分公司有存款余额。申报总资金不得高于存款余额。同时项目之间不得相互拆借资金。 合同条件：严格按照合同，劳务分包款要及时办理收方，材料款要及时验收入库。财务账面应付账款无余额则不得付款。 履约与质量保证金：对于分包工