200707-级分类培训材料.pptVIP

客户经理培训班 贷款五级分类操作 无为县农村信用合作联社 * 主要内容： 一、贷款五级分类的含义 二、贷款风险五级分类的标准 三、具体的参考特征 四、贷款风险五级分类的对象 五、贷款分类的方法和操作程序 六、日常表格的操作 七、当前需要落实到位的几项工作 一、贷款风险五级分类的含义 1、含义 贷款风险五级分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程；是判断借款人按时足额偿还贷款本息的可能性；是评估贷款的内在损失；是揭示贷款的实际价值和反映贷款的真实质量；是以审核借款人还款能力为主的一套更加审慎、全面、科学的贷款风险管理制度. 它不仅包含贷款质量分类的结果，也包含贷款分类的过程(调查、收集、整理、分析、确定、措施)。 一、贷款风险五级分类的含义 2、贷款风险五级分类的核心定义和基本特征 贷款风险五级分类根据风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后四类贷款合称为受批评贷款，后三类称为不良贷款。五类贷款的核心定义和基本特征如下： ※正常贷款----借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 基本特征：借款人一直能正常还本付息；无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。可谓：“一切正常”。（？，如果第一还款来源非常充足） ※关注贷款----尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 基本特征：借款人目前能正常偿还贷款本息，但存在潜在的缺陷可能影响贷款的偿还可谓：“潜在缺陷”。 一、贷款风险五级分类的含义 ※次级贷款----借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失（不损失，会怎样）。 基本特征：是不良贷款的分界线；贷款的缺陷已经明显，借款人必须依靠正常经营收入以外的其他来源（如需要通过出售、变卖资产或对外融资、乃至执行担保等）偿还贷款本息，可能会造成一定损失。可谓：“缺陷明显，可能损失”。 ※可疑贷款----借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 基本特征：可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，并且程度更加严重，肯定要造成较大损失。可谓：“肯定损失，损失较大”。 ※损失贷款----在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 基本特征：无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或回收价值微乎其微；已经没有意义将其作为银行信贷资产在账面上保留（贷款实际价值几乎为零）。可谓：“损失严重”。 点评： ※准确把握区分正常类与关注类（主营还款，即第一还款来源；不利因素：应理解为如果这个不利因素存在或继续存在，预期会对银行贷款的偿还产生影响。） ※关注类与次级类界定十分重要（担保还款，即第二还款来源：在于企业是否依靠其第一还款来源不足以还款，而只能用第二还款来源来偿还；是否损失） ※次级、可疑和损失可以从“损失程度”来划分（次级：损失在20%以内（含）；可疑：损失在20%-90%之间；损失：在90%以上（含）（根据皖农信联发[2006]153号规定，对实在难以划分的依照上标准。另外银监会也相应提出了拨备率规定）。 二、贷款风险五级分类的标准 贷款风险五级分类的标准最重要的一条是贷款归还的可能性，而判断贷款能否归还主要取决于借款人的还款能力及担保人的代偿能力两大方面。 （一）借款人的还款能力是一个综合概念，分析借款人的还款能力必须从借款人的财务状况、现金流量和影响还款能力的非财务因素着手。 1、财务因素分析 ※销售收入增长率、盈利能力比率（销售利润率=主营业务利润/主营业务收入净额；资产利润率=利润总额/资产平均余额）； ※杠杆比率（资产负债率）、流动性指标（流动比率，该比率应在1.5左右,不低于1；速动比率应在1左右,不低于0.5；应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额；存货周转率=主营业务成本/存贷平均余额）； 2、现金流量分析（三种活动：经营活动、投资活动、筹资活动） 3、非财务因素分析（行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析、还款意愿分析、信贷管理分析） 二、贷款风险五级分类的标准 （二）担保人的代偿能力分析 非自然人贷款、自然人大额贷款进行五级分类时，要对保证人的信誉和经营情况、抵（质）押物的现实市场价值和变现折价率进行分析、评估，并根据对偿还贷款的保障能力将担保分为较好、一般、较差三个档次。当借款人第一还款不足以偿还贷款本息时，担保较好的，分类结果可上调一级；担保一般的，分类结果不变；担保较差的，分类结果下调一级（？）。 但是根据银监发[2006]56号文件：充分质押—较好担保档次—一般担保档次—其他担保档次。 点评： 1、五级分类应以财务因素分析为