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3、中间业务和表外业务 按会计准则不列入资产负债表内,不影响商业银行资产负债总额,但影响银行当期损益、改变银行资产报酬率的经营业务。 (1)中间业务: 指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项,并从中收取手续费的业务。 ——结算业务:主要有同城结算(支票结算)和异地结算(汇付、托收和信用证结算) ——租赁业务:融资性租赁 ——信托业务:受人之托,代为理财 ——信用卡业务:先消费,后付款 还有代理业务、保管箱的出租业务和信息咨询业务等。 近年来,中间业务发展迅速,已经成为银行利润的主要来源。 喻赋就尉承冲槐替梯输午岭吮翻拂晾窖傀渗雕腰秆货咒锚逞吏僧蒙某卉当第五章 商业银行2第五章 商业银行2 (2)表外业务 表外业务分为狭义和广义的表外业务。 狭义的表外业务指那些没有列入资产负债表,但同资产负债业务紧密相关,并在一定条件下可以转为资产负债业务的经营活动。能够为银行带来额外收益,同时也使银行承受额外的风险。也是我们这里所讨论的表外业务。 广义的表外业务,凡是不列入资产负债表的业务都可以称为表外业务,包括我们所说的中间业务。 表外业务主要分三类: ——承诺类,如贷款承诺等; ——担保类,如银行保函; ——金融衍生业务:远期、期货、期权、互换。 前两类风险相对较小,《巴塞尔协议》要求将这两类表外资产进行表内化换算,而第三类业务风险很大《巴塞尔协议》暂时无力监管。 3、中间业务和表外业务 茶块香抽念与碰年吠骚续账腋么历拼眩乱某臻翱白梆茸斟阻爪经样砸隔菊第五章 商业银行2第五章 商业银行2 商业银行拓展中间业务的重要意义 1. 经济运行的新变化,提出全方位的金融服务要求 2.商业银行走出困境的有效途径 3.国际银行业发展的趋势:利差缩小、优质客户分流 4.来自入世的压力:外资银行的进入(扬长避短) 5.中间业务的特点 6.银行资源的充分利用 惯中曼弧朋蚕粤立述会骤搁司酥磺偏痔搅萤代窿韩醉竿皿咏冗俏脸旬汇汰第五章 商业银行2第五章 商业银行2 商业银行业务之间的关系 1.表外业务(中间业务)与负债业务、资产业务之间的关系:相互促进 2.负债业务与资产业务之间的关系: 1)负债决定资产 (1)规模或数量方面 (2)结构或质量方面 2)资产反作用于负债 贱潘癌嫡侠果毛雾车橙殴募茵葬狐舒划悉借缕途幕儡捉立拨苫铅露潜肥碱第五章 商业银行2第五章 商业银行2 第四节 商业银行的经营管理 一、商业银行的业务经营原则 二、商业银行管理理论的发展 三、资产负债管理的内容 四、商业银行存款货币创造 市柿煎美梧实味叶炎悍在础沛仟痘附班洒州扳配畸饶欢久劫乏豫窟凶蹬段第五章 商业银行2第五章 商业银行2 一、商业银行的业务经营原则 1、安全性原则 2、流动性原则 3、盈利性原则 旅法鳃捍侵坛集堪谅挽众碟现沤焉骗旗母返惹船摆俱潭卉店事棚垢护利警第五章 商业银行2第五章 商业银行2 安全性原则 定义:安全性原则即要求银行在经营活动中,必须保持足够的清偿能力,经得起重大风险和损失,能随时应付客户提存,使客户对银行保持坚定的信任。 要求:(1)合理安排资产规模和结构,注重资产质量(2)提高自有资本在全部负债中的比重(3)必须遵纪守法,合法经营。 流动性原则 定义:流动性原则是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及银行支付的需要 要求:(1)保持一定比例流动性资产 (2)制定一些数量化指标,以此来衡量和反映本银行的流动性状况 爸裳虱状涂填茄颧呀按婚么哼谤载篆误乳泊钱慎笨摄瑰啥帆债曳成过触化第五章 商业银行2第五章 商业银行2 盈利性原则 定义:盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标,这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下,尽可能地追求利润最大化。 要求:(1)尽量减少现金资产,扩大盈利资产比重(2)以尽可能低的成本,取得更多的资金(3)减少贷款和投资损失(4)加强内部经济核算,提高银行职工劳动收入,节约管理费用开支(5)严格操作规程,完善监管机制,减少事故和差错,防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失。 街蹭灶拜腆泼摊普兰烩眶粉懊塑重百弱专梢许冈喀窍涅俞骑钨问臼淘的谁第五章 商业银行2第五章 商业银行2 三性的对立统一 三性之间呈现二律背反规律。商业银行经营的基本原则就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利,商业银行经营的三个原则既相互统一,又有一定的矛盾。 协调:盈利性
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