x院(校)固定资产管理制度.doc

关于执行增订、修订的院（校）固定资产管理 有关制度的通知 各部门： 院（校）固定资产清查第一阶段的工作已经结束。为了巩固清产核资的成果，加强固定资产管理，部门设备员及有关领导经过讨论，根据新的情况和要求对院（校）原有的各项固定资产管理制度，作了补充和修订。现将增订、修订的“院（校）固定资产管理制度”、“院（校）设备管理制度”、“两用（公用、民用）物资管理办法”、“低值易耗品管理办法”、“损坏、丢失的设备赔偿办法”、“实训室仪器设备维修管理办法”、“固定资产内部调拨规定”、“固定资产（设备）报废实施细则”等八项制度一起下发执行。请各部门在严格执行制度的同时继续提出加强固定资产管理的意见和建议，使院（校）的固定资产管理制度不断完善，管理水平不断提高。 院（校）清产核资工作小组 2005年3月8日 院（校）固定资产管理制度（修订） 一、总则 第一条 目的 第五条 预算管理 1．各部门每年9月底前提出下一年度固定资产购置预算申请，提请财务处、行政处平衡后，编制固定资产购置初步预算计划草案，报分管院（校）领导预审。 2．经分管院（校）长同意后由行政处会同财务处将固定资产购置初步预算计划草案，提交院（校）有关会议讨论，批准后编制正式预算计划，经院（校）主要领导签发后生效。 3．正式预算计划下达后，转行政处设备管理部门根据实际需要，分批采购。 第六条 预算外的固定资产申购流程图 第七条 采购管理 1．由行政处设备管理部门统一负责院（校）固定资产的购置工作。按正式预算计划实施采购。 2．列入政府采购计划的固定资产由政府采购中心采购，但行政处设备管理部门应加强与政府采购中心的联系与协调，履行对政府采购的固定资产的验收、入库手续。 3．固定资产采购，一般须选择三家以上供应商作性价比分析，单价在一万元以上的固定资产采购，由院（校）核价小组讨论决定；单价在2万元以上的固定资产，报有关院（校）领导审核同意；5万元以上的一般应实行招投标采购。 4．凡超过价格审批范围或未履行价格审核手续的票据一律不得给予结算。 5．固定资产采购所需支票，由行政处专职管理员统一向财务处申领。固定资产购置发票应列明单位名称、物品名称、型号、数量及价格，对手续不全，或发票所列物品不清的，财务处应拒绝给予支付结算。 6． 5万元以上的固定资产采购，监察室、审计室应实施独立有效的价格审计和过程监控。 第八条 验收及领用的管理 1．固定资产的验收，由行政处和申购、使用部门共同办理。专业固定资产由行政处邀请无利害关系的专业人员参与验收。 2．验收合格后，由专职固定资产管理员办理入库手续，登录“固定资产台帐”、“固定资产登记卡”、“固定资产登记手册”，并持相关凭证送财务处入账。如验收不合格，采购人员负责向供应商提出交涉。 3．财务处应审核固定资产入帐凭证的合法性、合理性，及时记帐，做到准确、系统、连续、完整。 4．“固定资产帐簿”、“固定资产卡片”、“固定资产登记手册”及固定资产实 物，由行政处、财务处每月核对一次，每年清查一次，严格保持“帐、卡、物”三相符。 5．部门固定资产的申购、验收、领用，由部门兼职设备员负责，或由兼职设备员暂时委托他人负责。 第九条 固定资产的保养、维修 1．固定资产的设备保养和维修程序，按“设备管理制度”的规定执行。 2．院（校）房屋主体的保养、维修及其附属设备和附件的维修保养，由行政处提出预算，列入正式预算后，按批准的计划实施。重大工程项目按“工程建设项目管理制度”的规定执行。 3．车辆保养维修由办公室和车队按公安交通部门的要求负责实施。 第十条 固定资产的报废管理 1．固定资产报废流程图 2．固定资产功能丧失，大部或完全失去使用价值的，由使用部门提出报废申请，送行政处设备管理部门会同有关专业人员进行核审。单价在5万元以上的固定资产报废，须呈上级主管部门审核。 3．提请报废的固定资产，其主要零部件必须保持齐全，由行政处统一实施专业评估，可合理利用的作合理利用后再实施处理；可折零的应作折零处理。固定资产报废残值一律缴院（校）财务处入帐，任何部门和个人不得擅自挪用、处理。 4．因使用、管理不善造成固定资产提前报废，或未经充分论证盲目报废造成浪费的，由监察部门追究有关人员的责任。 第十一条 固定资产清查 每年11月对院（校）固定资产统一实施盘点清查。清查工作由行政处、财务处牵头并会同有关部门共同实施。各部门负责人和兼职设备管理员有义务积极配合 清查小组的工作。 院（校）设备管理制度（修订） 一、总则 第一条 为加强院（校）设备管理，充分发挥各类设备的作用，提高设备完好率、