综合征管软业务作竞赛考试试题.docVIP

一、填空题 2004年10月6日三个自然人共同出资新成立有限责任公司(工商执照号码为：4307022120001)，领取税务登记表的类型为 内资企业税务登记表 ，工作人员审核时，登记注册类型应确定为 私营有限责任公司 ,税种登记表中增值税预算科目为 私营企业增值税 　 。该单位于2005年3月12日申请办理一般纳税人（各项条件均具备，为商贸企业），税务人员审核增值税一般纳税人申请认定表时，增值税企业类别应填写为 商业企业 ，申请认定资格应填写为 辅导期一般纳税人 。企业根据新办企业的税收优惠政策，向税务机关申请2005－2007年企业所得税免税，税务人员在审核减免税申请审批表时，减免原因应填写为 新办企业 ，减免退方式应填写为 按幅度减免 。 税源管理部门根据纳税人开业登记确定的生产、经营和销售的主要产品或商品的名称以及相关情况介绍或纳税人变更登记而引起税种登记内容变化时，在　5　日内对纳税人应税税种进行鉴定，并填写《税种登记表》，对未达起征点的个体工商户、残疾人个人提供加工及修理修配劳务的个体工商户和经营初级农产品的纳税人　5 　日内进行政策宣传，并办理《个体工商户（企业）减免税认定表》，不在综合征管软件系统中进行税种登记。 委托代征义务人可以是纳税人，也可以是乡、镇、街道办事处等非纳税人。对于本身无纳税事项的受托代征单位，在通过《其他企业税务登记表》进行登记时，其登记注册类型填写为 ，代征税款征收通过“委托代征税款报告表（无明细）”模块进行税款征收处理。 录入《外埠纳税人外出经营活动证明单》时，其纳税人认别号一般按以下规则进行处理，即：纳税人税务登记识别号加 W 。 目前对储蓄利息个人所得税扣缴义务人延期纳税申报时其核定预缴税额确定为 0 。 二、单项选择题 在税务登记表中，以下（ B ）栏可以在保存后进行更改 A、行业 B、经营方式 C、纳税人识别号 D、税务核准日期 外商投资企业分支机构应使用（ C ）税务登记表进行登记。 A、外商投资企业 B、外国企业 C、企业分支机构 D、其他单位 实行定期定额征收方式的个体工商户，在营业执照核准的经营期限内停业时，应在停业前向税务登记管理环节提出申请，纳税人的停业期限不得超过（ C ） A、三个月 B、6个月 C、一年 D、二年 代开增值税专用发票特殊纳税人应到（ C）领购发票。 A、县局发票主库房 B、发票代开柜台 C、发票发售柜台 D、税务分局或办税服务厅发票主库房 违法违章处理产生的罚款，必须在“送达回证销号后”，才能通过( B )模块开票征收。 A、征收－清理税款开票－综合开票 B、征收－清理税款开票－罚款税款 C、征收－税票录入 D、征收－加收滞纳金罚款－加处罚款 日常检查查补税款入库后，系统会自动计算滞纳金，其滞纳金征收入库开票模块是（ D ） A、征收—清理税款开票—滞纳金税款 B、征收—税票录入 C、征收—加收滞纳金罚款—无税基滞纳金录入 D、征收—加收滞纳金罚款—滞纳金加收 操作人员在受理增值税一般纳税人纳税申报时，应录入申报表主表及附列资料一、二，并在征期结束后（ B ）内，补录其它附列资料。 A、5日 B、10日 C、15日 D、一个月 查补预缴税款在“征收—预缴税款”模块开票时，税款属性应选择（ A ） A、查补预缴税款 B、分期预缴税款 C、发票预收税款 D、其他预收税款 企业所得税年度申报时，年度申报表及附表、财务报表必须在年度终了后（ D ）内录入 A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、四个月 征管法规定延期缴纳税款最长不能超过（ C ）。 A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、六个月 综合征管软件中计算滞纳金的截止日期是（ B ）。 A、限缴日期 B、上解日期 C、开票日期 D、入库日期 “现金税票汇总”模块对（ D ）进行汇总。 A、税收通用缴款书 B、税收专用缴款书 C、出口货物缴款书 D、完税证 对企业所得税采取核定征收方式的，省局明确应（ B ）。 A、按季申报 B、按月申报 C、按半年申报 D、按年申报 对综合征管软件中未计算但要加收滞纳金的信息在“征收—加收