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出纳岗位人员培训集团财务管理总部2015年11月30日思考四个问题一、怎样认识出纳岗位？二、怎样做好出纳工作？四、遇到难题怎么办？三、哪些“红线”不能碰？一、怎样认识出纳岗位？一、怎样认识出纳岗位？一、怎样认识出纳岗位？纳出 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。一、怎样认识出纳岗位？出纳的基本职能收付职能：出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。反映职能：通过利用现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账等，对公司的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供完整、系统的经济信息。一、怎样认识出纳岗位？监督职能：对公司的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。作为公司资金支付的最后一道把关者，需对每一笔付款单据进行认真审核，确保每一笔支出手续齐全、签字完备、合乎流程。管理职能：对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对公司资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等。一、怎样认识出纳岗位？企业资金进出的“守门人”，履行审核把关，尤其是把好企业资金流出关口的重要职能一、怎样认识出纳岗位？对出纳岗位的重新认识岗位非常关键！职能非常重要！地位不可忽视！任务非常艰巨！一、怎样认识出纳岗位？为什么举行出纳岗位培训 充分体现了出纳岗位的重要性和关键性，既是落实中央巡视整改的外在要求，更是加强集团财务基础管理、确保财务运行稳健安全的内在需要！二、怎样做好出纳工作？二、怎样做好出纳工作？总体要求1.遵纪守法2.坚持原则3.尽职履责4.加强学习二、怎样做好出纳工作？--总体要求1.遵纪守法：（1）牢固树立规矩意识：要严格遵守国家财经法律法规，严格按照公司的规章制度办事。（2）牢固树立红线意识：要心存敬畏之心，时刻保持高度的敏感性，善于对号入座，凡是多想想规定是什么，后果多严重。二、怎样做好出纳工作？--总体要求2.坚持原则： 不仅要经得起诱惑，更要顶得住压力，不能碍于情面、迫于压力而不讲原则进行违规操作，更不能与相关违纪违法人员同流合污、沆瀣一气。二、怎样做好出纳工作？--总体要求3.尽职履责： 严格按照出纳岗位的工作流程规范操作，严格审核、严格把关，多一点耐心、多一点细心，切不可流于形式、敷衍了事。怎样做好出纳工作？--总体要求4. 加强学习：（1）加强对国家财经法律法规、公司规章制度和工作流程的学习，做到烂熟于心。（2）深入学习公司运营管理和业务模式，对主要客户要有所了解，能准确掌握资金收付审核的关键点，工作起来更加得心应手。（3）加强对新业务模式的前瞻性学习，跟上公司业务发展的步伐，不断掌握新规律、新知识、新技能，提高工作水平。二、怎样做好出纳工作？关键环节1.货币资金管理： 按照现金管理、银行结算及公司相关制度规定，办理现金收付和银行结算业务，并及时登记现金日记账和银行存款日记账。需要注意的地方：（1）应严格遵守核定的库存现金限额，每日对库存现金进行盘点，确保库存现金日清月结、账实相符，并于每月末编制库存现金盘点表。发现库存现金溢余或短缺的，应及时查明原因，按规定程序报批、处理。（2）应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付。9月份集团下发了《会计基础工作规范》，对现金支付的范围有严格的限制，大家要贯彻执行。二、怎样做好出纳工作？--关键环节—货币资金管理（3）现金收付无误后，应在凭证上加盖个人名章或现金收付讫章。（4）每日收取的现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应于次一个工作日送存银行，且公司不得将收取的现金用于资金支付。（5）严禁以白条、票据、债券等充抵库存现金，且公司内部之间不得互借现金。（6）办理资金支付时，需严格审核每一笔付款单据，确保每一笔支出手续齐全、签字完备、合乎流程。二、怎样做好出纳工作？--关键环节—银行账户维护2.银行账户管理： 银行账户维护方面主要包括银行账户的开立、变更、使用及撤销。集团本年也下发了《通用技术集团银行账户管理办法》，请大家参照执行，简要的说几点需要注意的地方： （1）集团公司对账户开立审批实行分级分类管理。二级公司开立基本结算账户、一般结算账户和外币结算账户需报集团公司审批，开立保证金账户及其他专用账户由其自行审批。纳入集团公司重点监管范围的三级公司开立账户参照二级公司规定执行。其他三级及以下公司开立账户统一由二级公司负责审批，不得逐级授权。二、怎样做好出纳工作？--关键