2014亏损备案样表.docVIP

备 案 资 料 清 单（税前扣除事项） 企业名称: 税号: 备案事项 附 报 资 料 工效挂钩（属国资委管理的企业报1、3、4，其他企业视情况报2、4或4） 国有资产管理委员会制定或批准的工效挂钩方案 企业改组改制的有关文件或汇总纳税成员名单的变动情况 工效挂钩企业工资清算表（见苏国税发[2003]199号附表一）或总机构下达的工资总额指标 “两低于“计算表 加速折旧 固定资产加速折旧备案表（见苏国税发[2003]235号） 实行加速折旧的固定资产的情况说明 一次性住房补贴 1、无房及住房未达面积的老职工一次性住房补贴计算明细表（见苏国税发[2003]199号附表二） 2、住房补贴资金帐务处理的复印件 亏损及亏损弥补 1、企业当年亏损情况的说明（亏损企业报送） 软件开发、集成电路制造及高新技术企业、互联网站、从事高新技术创业投资的风险投资企业广告费扣除 1、《广告费支出明细表》 技术开发费 1、技术项目开发计划(立项书)、技术开发费预算（汇总纳税企业必须由总公司下达）； 2、技术研发专门机构编制情况说明和专业人员名单 《企业技术开发费加计抵扣应纳税所得额计算表》 《企业技术开发费分项目统计表》 5、上年及当年技术开发费明细帐复印件 改变坏帐核算方法 1、变更原因的说明 2、董事会（厂长办公会）决议 非货币性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入占应纳税所得50%及以上 1、投资业务或债务重组业务的合同、协议书或法律文书 2、投出资产或抵债资产的公允价值、帐面价值以及折旧（摊销）的凭证 3、捐赠资产的入帐价值及依据 4、资产转让所得或重组所得的确认说明（计算）及各年度收入分摊情况 城市商业银行固定资产超比例 《城市商业银行固定资产提取折旧情况表》（苏国税发[2003]121号附表十） 改变成本计算方法、间接成本分配方法、存货计价方法 1、改变计算方法的原因说明 2、股东大会或董事会、经理（厂长）会议等类似机构批准的文件 城市（农村）商业银行、城（乡）信用社税前扣除奖金 1、税前扣除奖金的情况说明 2、年度资产负债表和损益表；年度企业所得税汇缴申报表主表； 3、工资奖金发放表 纳税人声明：谨声明本企业所有应备案事项都已按规定向税务机关备案，备案资料真实、合法的。如有应备案而未备案事项，按税务机关有关规定作纳税调整。 纳税人单位公章： 备案日期: 年 月 日 说明： 1、本表一式三份，加盖公章；备 案 资 料 清 单（减免税事项） 企业名称: 税号: 备案事项 附 报 资 料 高新技术产业开发区内的高新技术企业减免税的管理 1、享受高新技术企业税收优惠的情况说明； 2、高新技术企业资格证书（复印件）； 3、高新技术产品及项目的有关资料； 4、在高新技术开发区内从事生产经营的有效证明； 5、营业执照复印件； 6、报告期内的资产负债表、损益表及企业所得税纳税申报表（复印件） 非营利性医疗机构的免税管理（包括疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构） 1、享受减免税优惠的情况说明； 2、营业执照（复印件）； 3、卫生部门颁发的医疗机构执业许可证（复印件）； 5、报告期内的资产负债表、损益表及企业所得税纳税申报表（复印件） 福利性、非营利性老年服务机构的免税管理 1、享受减免税优惠的情况说明；； 2、营业执照（复印件）； 3、民政部门颁发的社会福利机构设置批准证书（复印件）； 5、固定经营场所的证明 6、报告期内的资产负债表、损益表及企业所得税纳税申报表（复印件） 国有农口企事业单位的免税管理 1、享受减免税优惠的情况说明； 2、营业执照（复印件）； 3、国有企业产权证明（复印件）；（不含林木类企业） 4、报告期内的资产负债表、损益表及企业所得税纳税申报表（复印件） 林业企业的所得税优惠 1、享受减免税优惠的情况说明； 2、种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工净收益计算表 青少年活动场所的所得税优惠 1、县级以上共青团组织出具的专门为青少年学生提供公益性活动的证明材料； 2、文化或体育等主管部门核发的经营许可证 海洋捕捞业企业的免税管理 1、享受减免税优惠的情况说明；； 2、营业执照（复印件）； 3、《远洋渔业企业资格证书》或《渔业捕捞许可证》（复印件）。 4、报告期内的资产负债表、损益表及企业所得税纳税申报表（复印件） 免税的债券利息所得 持有至到期的国债利息交割单 免税的补贴收入 国务院、财政部和国家税务总局批准不计入损益的有关文件 免税的投资收益 被投资企业的纳税