1.危险管理与保险.pptVIP

?方差，一个概率分布的方差等于每一观测值与平均数之差的平方的平均数。它可用来度量将均值作为估算可能结果的适用性。计算公式为： 方差： ??标准差，就是方差的平方根。标准差： ????变异系数，是用来综合反映标的的变动范围与损失平均值的相对关系。 计算公式为： 4 风险处理 风险处理（risk handling），指对经过风险识别和风险衡量之后的风险采取行动或不采取行动。 风险处理的方法风险融资与风险控制 一、风险控制型处理方法 风险控制型处理方法（risk control），是指在风险识别和风险衡量基础上，针对经济单位所存在的风险因素，积极采取控制措施，以消除、减少风险因素或减少风险因素危险性的风险处理方法。 风险控制型处理方法的要点是：减少损失概率或降低损失程度。 （一）风险回避 1.风险回避（risk avoidance），是指放弃某项具有风险的活动或拒绝承担某种风险以避免风险损失的风险处理方法。 2.风险回避通常有两种方法： 根本不从事可能产生某种特定风险的任何活动。 中途放弃可能产生某种特定风险的活动。 3.适用于以下情况： 第一，某种特定危险所致的损失概率和损失程度相当高； 第二，在处理风危时其成本大于其产生的效益。 （二）损失控制 损失控制（loss control），是指通过降低损失频率或者减少损失程度来控制风险的风险处理方法。 分为两个阶段： 损失预防：在危险损失发生前为消除或减少可能引发损失的各种因素而采取的处理危险的具体措施。 损失抑制：在损失发生时或之后为缩小损失幅度而采取的措施。 （三）风险隔离 风险隔离（segregation），是指把风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或者个人的依赖性，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。 风险隔离的方法 分割风险单位（separation of exposure units），是将现在的资产或活动，分散到不同的地点。 复制风险单位（duplication of exposure units），是指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便在正在使用的资产或设备遭受损失后将其投入使用。 二、风险融资型处理方法 风险融资型处理方法（risk financing）,是指通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行补偿的风险处理方法。 根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为风险自留和风险转移两类。 （一）风险自留 1.风险自留（risk retention），是指由面临风险的经济单位自己承担风险事故所致损失的一种风险处理方法。 2.主动风险自留与被动风险自留 3.主动风险自留的具体措施包括： 将损失摊入经营成本 建立意外损失基金 借款用以补偿风险损失 保险中的自负额部分 组建专业的自保公司 等等。 4.采取自留方法的情况 危险所致损失频率和幅度低 损失短期内可预测 最大损失不影响企业或单位的财务稳定 （二）合同转移 合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公司）承担，具体方法包括出售、租赁、分包和签订免除责任协议等。 出售 通过出售承担风险的财产， 将与财产有关的风险转移给购买 该项财产的人或经济单位。 租赁 是指一方把属于自己的房屋、场地、运输工具、设备或生活用品等出租给另一方使用，并收取租赁费的行为。 分包 分包多用于建筑工程中，工程的承包商可以利用分包合同将其认为风险较大的工程转移给其他人。 签订免除责任协议。 （三）保险 保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的经济损失，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付责任。 （四）通过衍生金融工具进行套期保值 从20世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用期权、期货、远期与互换等金融衍生工具进行套期保值。帮助企业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险转移的范围。 （五）利用其他合约进行融资 利用其他合约进行融资主要包括或有融资计划和信用限额两种。 或有融资计划是指企业与金融机构或者机构投资者达成的某种安排，亦即根据事先商定的条件，企业可以向它们借款或发行新股，这些