第3章总账管理..pptVIP

凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-个人往来 输入个人信息 3.3 日常业务处理 凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-项目核算 输入项目信息 3.3 日常业务处理 凭证管理-凭证复核 出纳签字 对带有现金银行科目的凭证进行检查 前提： 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目 教材P38 ，PPT：28 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 主管 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字” 3.3 日常业务处理 操作演示 操作演示 3.3 日常业务处理 审核凭证 是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核 操作演示 凭证管理-凭证记账 前提 期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账 过程 选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复 3.3 日常业务处理 操作演示 凭证管理-恢复记账 激活“恢复记账前状态” 在对账界面〈Ctrl〉+〈H〉 取消记账 “凭证”-“恢复记账前状态” 恢复最近一次记账前状态 恢复到月初状态（只有主管有权） 注意事项 己结账月份的数据不能取消记账 3.3 日常业务处理 操作演示 凭证管理-修改凭证 修改方式 无痕迹修改 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字） 在填制凭证中找到要修