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编制公司会计报表案例 一、公司2009年会计资料 2009年12月31日的资产负债有关资料（如表1）所示： 表1 账户期末余额表 2009年12月31日 单位：万元 资产项目 期末余额 负债及所有者权益项目 期末余额 现金 0.4 短期借款 45 银行存款 260 应付账款 32 应收账款 179.5 其他应付款 1.8 减：坏账准备 0.78 应付职工薪酬 2 其他应收款 2 应交税费 33 原材料 36 预收账款 0.8 周转材料 105 长期借款 270 库存商品 136.5 实收资本 1900 长期投资 350 资本公积 56.12 固定资产 1678 盈余公积 95.3 减：累计折旧 342.1 未分配利润 88.5 固定资产清理 应交税费 33 在建工程 120 　 　 合计 2524.52 合计 2524.52 二、公司2010年，企业发生如下经济业务： 购入原材料一批，价款24.5万元，以银行存款支付。 销售产品一批，售价100万元，增值税17万元，收到对方开具的商业承兑汇票一张。 收回某单位前欠贷款35.6万元，已经存入银行。 分配职工工资7万，其中管理人员工资2.8万元，销售人员工资4.2万元。 购入一辆运输汽车，价值5.6万元，款项尚未支付。 销售原材料一批，价值24万元，材料款已收到存入银行。该批材料成本18.6万元。 以银行存款支付广告费3.7万元。 计提坏账准备0.64万元。 计提固定资产折旧费，管理部门用6.3万元，销售部门用10.5万元。 10）提取现金7万元备发工资，实际发放6.6万元，出差人员及病假人员的工资暂未支付。 11）销售产品一批，价值288万元，增值税48.96万元，产品已发出，款未收到。 12）企业没收某单位包装物押金5.6万元，经批准转入营业外收入。 13）企业运输汽车违反交通规则，交纳罚款0.3万元。 14）计提长期借款的利息4.2万元。 15）计提销售产品应交纳的城建税0.5万元，教育费附加0.1万元。 16）计算并结转已销产品的生产成本230万元。 17）按损益类账户转入“本年利润”账户。 18）按照净利润的25%计算并结转应交所得税。 19）结转“本年利润”账户。 20）按照净利润的10%提取法定盈余公积金，将净利润的30%分配给投资者。 三、根据以上资料，要求： 编制2010年经济活动的会计分录； 编制2010年会计科目余额表； 编制2010年资产负债表、利润表； 编制科目T字型金额表； 编制现金流量调节分录； 编制现金流量表的工作底稿； 编制2010年正式企业现金流量表。 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的服务。 2、“六心”服务评定的目的 （1）促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和激励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的服务质量。 （2）规范员工的服务态度，提高顾客的满意度，使得产品的服务质量深入人心。 （3）为员工的岗位动态管理、薪酬激励、职业发展提供客观依据。 3、“六心”服务评定的原则 坚持客观、真实、公平、公正的原则 4、“六心”服务评定的内容 “六心”服务评定将采取逐级考核制，一般店员由所在店铺的店长考评，各个店长由店务执行经理考评，最终由市场营销部总监对员工的“六心”服务评定结果做出认定并交由总经理签字确认。 （1）信心：不仅要对自己有信心，而且要对我们公司、我们的产品有信心，首先要告诉自己，我是能做好这件事的。要使自己的个性充分发挥，强调自己与众不同，并把这种原则运用到产品上，我们公司的产品是最好的，它有其它公司无法比美的优点。它能给顾客带来一种享受，有了这种信心才能在自己的言谈举止中得以流露，在不经意间吸引顾客、感染顾客。 （2）热心：当遇到顾客对所购买产品不太了解时，我们应主动的去帮助她，用热情去感动她，我们所得到的不仅仅是出售产品，而是一种使她无法忘怀的品牌形象。 （3）用心：就是用心察言观色，主动的去和顾客沟通，顾客的言行、举止、性格、爱好，在短时间尽快掌握顾客的心理，然后选择推荐一些产品，其实我们所做的一切最终目的是为求感动顾客，使我们和顾客之间形成一种友谊，而不是单纯的