2012财务管理公式汇总`利率纯粹利率通货膨胀附加率风险附加率.docVIP

2004年财务管理公式汇总 1、?利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率2、流动比率=流动资产/流动负债?3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债?4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债?5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数?6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货?其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2? 存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本?7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款?其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额?应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额?8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产?9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额?10、资产负债率=负债总额/资产总额?11、产权比率=负债总额/所有者权益?12、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)?13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用?14、销售净利率=净利润/销售收入*100%?15、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100%?16、资产净利率=净利润/平均资产总额?17、净资产收益率=净利润/平均净资产(或年末净资产)*100%?或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率）?19、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数*发行在在外的月份数)/12?20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=(净利润-优先股利)/(年末股份总数-年末优先股数)?21、市盈率=普通股每市价/每股收益?22、每股股利=股利总额/年末普通股总数?23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价?24、市净率=每股市价/每股净资产?25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100%?26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利27、留存盈利比率=(净利润-全部股利)/净利润*100%?28、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)/年末普通股数?29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据）30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债?31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额?32、销售现金比率=经营现金流量/销售额?33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数?34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100%?35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和?36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利?37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=(净收益-非经营收益)/净收益?38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金(=净收益-非经营收益+非付现费用)?39、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)*新增销售额-销售净利率x(1-股利支付率)x预测期销售额?或=外部融资销售百分比*新增销售额?40、销售增长率=新增额/基期额?或=计划额/基期额-1?41、新增销售额=销售增长率*基期销售额?42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[(1+增长率)/增长率]*(1-股利支付率)?如为负数说明有剩余资金?43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/(1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数)P－现值?i－利率?I－利息?S－终值?n―时间?r―名义利率?M－每年复利次数?44、复利终值S=P(S/P,i,n)?复利现值P=S(P/S,i,n)?45、普通年金终值：S=A{[（1+i）^n]-1}/i?或=A（S/A，i，n）?46、年偿债基金：A=S*i/[（1+i）^n-1]?或=S（A/S，i，n）?47、普通年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n/i]?或=A（P/A，i，n）?48、投资回收额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]}?或=P（A/P，i，n）?49、预付年金的终值：S=A{[（1+i）^（n+1）]-1}/i?或=A[（S/A，i，n+1）-1]?50、预付年金的现值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1}?或：A[（P/A，i，n-1）+1]?51、递延年金现值：一：P=A[（P/A，i，n+m）-（P/A，i，m）]?二、P=A[（P/A，i，n）