回杰出公司财务管理手册2013.doc

门店财务手册 超市系列7 7.1 、岗位一财务总监岗位职责二财务岗位职责 会计岗位职责 出纳岗位职责 一总则二资产三负债四所有者权益五收入六费用七利润八财务报告、财务流程及报销程序、财务流程 、财务审批报销程序： 、超市业财务管理规定 （一）财务基础管理工作规定 （二）超市业财务处理规定 （三）财务帐务处理规定（）单据传递规定 （）采购票据传递流程： （）供应商结算程序： （）票据管理规定： （）盘点作业流程： （）固定资产、低值易耗品管理办法及要求： （十）生鲜、散油核算办法： （十）营业外收入的相关规定： （十）合同建帐管理规定 （十）赠品、礼品、奖券管理规定 （十）出入库管理规定 （十）降低成本、控制费用的管理办法： （十）固定资产报废、处置责任界定及帐务处理 （十）厂家票据管理及帐务处理规定 （十）现场制作防损管控措施——毛利率管控法：（二十）异地供应商供货操作流程 、岗位一财务总监岗位职责1、协助总经理执行有关财务方面的决策，控制和监督财务运作，参与决策性会议。 2、负责公司财务的整体动作和规划。 3、负责检查、督促财务主管、信息主管的工作情况。 4、分析公司经营成果，为公司领导提供决策性财务信息。 5、负责项目投资及各项费用的预算审批把关工作。 6、考核公司各项费用支出，提高经济效益。 7、负责对财务、信息进行考核，并。 8、负责制定公司各项预算及考核体系。 9、认真完成上级领导交办的其他临时性工作。二财务岗位职责 1、负责公司的经济核算工作，组织编制和审核会计报表，及时组织编制财务预算和结算。 2、负责审查各店各项开支，审查各部门的费用计划，并转报财务总监。 3、不定期抽查各分公司库存再现金和备用金情况。 4、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度。 5、负责检查和监督会计、出纳人员的工作，并按会计程序处理日常财务核算。 6、负责与财税、金融等职能部门的协调联系，及时掌握财税动向。 7、参与财务工作的。 8、进行成本费用预测、计划控制核算、分析和考核督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 9、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 负责草拟公司半年、年度财务工作总结。负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。12、检查督促各分公司经济的一切帐册、报表、票据，做到装订完整，编号齐全，妥善保管。13、负责各分公司会计业务培训工作，使各岗位会计熟练掌握本岗位的业务知识，规范程序以及有关工作环节。 1、认真完成领导安排的其它临时性工作。 会计岗位职责 1、会计必须严格执行会计法律法规和会计制度，健全会计帐目，设置会计科目和会计帐薄。 2、会计应根据齐全的票据，完整的原始凭证，及时登帐，以确保会计核算的准确性。 3、定期进行固定资产低值易耗品清查、登记、损坏的应查明原因，妥善处理。 4、审核把关各项费用开支，对不合理、不合手续的，有权拒绝报销。 5、审核记帐凭证，保证凭证的准确性。 6、对现金实行有计划不超支，无计划不开支，超过库存限额及时存银行。 7、降低成本费用，增加企业利润，制定总体预算计划。 8、编制会计报表，分析经营成果，为领导宏观决策提供依据。 9、协调好税务、银行、工商部门的外部关系。 10、严格执行公司的各项规章制度。 11、认真完成领导交办的其它临时性工作。 出纳岗位职责 1、负责现金收付，出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券等。 2、掌管保险柜，对现金及有价证券的安全负责。 3、审核报销单据，对不合法、不合手续的单据，有权拒绝报销。 4、负责兑换零钞，保证营业正常进行。 负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。 负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。、不允许私自借款，挪用资金，白条抵库。、及时提供领导所需数据。 、不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。 、认真完成领导交办的其它临时性工作。（）烟酒记帐员岗位职责 1、按照公司财务要求，建立数量、金额明细帐。 2、依据每天出入库单据及时登记数量明细帐、金额帐。 3、及时汇总出入库金额，上报会计。 4、汇总销售小票，登记数