小型设计公司财务报读销管理制度及流程.docVIP

财务报销管理制度及流程 目的 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围 本制度适用于本公司所有员工。 费用审批及报销流程 各项费用开支，必须经部门主管和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：?? 票据粘贴（由报销部门完成）→经手人签字注明事由→财务预审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务付款或收款。 临时借款管理规定 1、临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 2、各项借款金额应提前一天通知财务部备款。 3、借款销账规定：借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 4、借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。? 5、借款流程说明：? 借款人按规定在财务部领取并填写《借款审批单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 审批流程：借款人签字→财务复核→总经理审批→交财务领款。 采购费用报销制度 1、采购人员必须取得税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票（包括建安发票、增值税专用发票、增值税普通发