企业所得税汇算清缴-汇师屠建一清老师.docxVIP

第一讲?? 企业所得税汇算清缴重要政策的应用一、收入类政策的应用二、扣除类政策的应用三、税收优惠类所得税政策的应用四、企业重组业务所得税政策的应用五、汇总纳税的所得税政策六、年度纳税申报的重要政策七、汇算清缴管理的重要政策第二讲? 2014年度汇算清缴需要关注的重点征管事顶一、税前扣除资产损失的申报事项二、企业所得税的税收优惠事项三、特殊事项需要报送的资料四、税务机关汇算清缴的重点审核事项第三讲? 查账征收企业所得税年度纳税申报表（A类）的填报一、主表的结构二、主表有关说明三、具体行次的填表说明第四讲? 查账征收企业收入、支出类明细表的填报一、《A101010一般企业收入明细表》的填报实例解析二、《A102010一般企业成本支出明细表》的填报实例解析三、《A104000期间费用明细表》的填报实例解析第五讲? 查账征收企业纳税调整项目明细表的填报一、《A105000纳税调整项目明细表》的填报实例解析二、《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填报实例解析三、《A105030投资收益纳税调整明细表》的填报实例解析四、《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填报实例解析五、《A105050职工薪酬纳税调整明细表》的填报实例解析六、《A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填报实例解析七、《A105070捐赠支出纳税调整明细表》的调整实例解析八、《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填报实例解析九、《A105081固定资产加速折旧、扣除明细表》的填报实例解析十、《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填报实例解析第六讲? 税收优惠明细表的填报一、《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填报实例解析二、《A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填报实例解析三、《A107014研发费用加计扣除优惠明细表》的填报实例解析四、《A107020所得减免优惠明细表》的填报实例解析五、《A107030抵扣应纳税所得额明细表》的填报实例解析六、《A107040减免所得税优惠明细表》的填报实例解析七、《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》的填报实例解析八、《A107050税额抵免优惠明细表》的填报实例解析第七讲? 核定征收企业年度纳税申报表的填报一、企业所得税年度纳税申报表（B类）的填报二、核定征收企业年度纳税申报表需要注意的问题第八讲? 企业所得税预缴申报表及其填报一、查账征收企业的月（季）度预缴申报表的填报说明二、查账企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表的填报说明三、核定征收企业《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）相关说明、具体行次填报说明第九讲? 营改增对企业所得税汇算清缴的影响一、对应税收入的影响实例解析二、对成本费用的影响实例解析三、对税金的影响实例解析四、对税负及利润的影响分析实例解析第十讲? 答疑时长：2天下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢?　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。　文王再问：“那么为什么你最出名呢?　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。　小故事2、危险的森林里　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。”　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。”　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。”　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。　睡醒之