银行逾期贷款不良比率合编.docVIP

银行逾期贷款不良比率分析 一、C银行贷款逾期不良比率分析 （一）不良贷款下降总体较预期贷款下降快 C银行改制为统一法人以来，在X局的持续监管及其自身的努力下，不良贷款基本呈下降趋势。2008年9月C行的不良贷款余额为84.33亿元，经过近三年的努力，截至2011年一季度，不良贷款余额降至27.22亿元，降幅为67.72%。同期的逾期贷款余额由55.88亿元降至23.62亿元，降幅为57.73%。 （二）两大原因形成“逾期贷款余额大于不良贷款余额”现象 一是对于贷款五级分类原则的把握。C行对不良贷款分类的把握原则是依据借款人的第一还款来源（即偿债能力）和偿债意愿，逾期与否是贷款分类的重要参考因素，但不是唯一的决定因素。2010年，经过D会计师事务所审计，C行不良贷款余额调增5.46亿元不良贷款（不良率调增0.44个百分点），其部分原因即为对于逾期90天以上的农户贷款认定不一致（涉及金额1.02亿元）。 二是C行未将逾期90天以内的农户等相关涉农贷款纳入不良。C行发放了相当数量的农户贷款及涉农助业贷款，由于农业生产的周期性特点以及外出打工春节返乡的农民工流动特点，导致这部分贷款经常会出现逾期，但最终形成不良贷款的情况较少（按照银监会及合作部五级分类矩阵，符合一系列既定条件的涉农贷款逾期180天以内，可以不纳入不良贷款）。如2009年末，C行农户贷款余额156.02亿元，占全行贷款的15.30%；38.76亿元逾期贷款中，农户贷款（含助业贷款）17.07亿元，占逾期贷款总额的44.04%，至2010年末，这部分逾期的农户贷款（含助业贷款）已归还9.04亿元，归还率52.96%。同时，从《逾期及不良贷款情况一览表》逾期贷款的数据分析，每年一季度，外出农民工返乡后，逾期贷款会出现显著下降。 逾期及不良贷款情况一览表 单位：亿元，% 　 逾期贷款 其中：逾期90天以内贷款 逾期90天以内贷款占逾期贷款比例 不良贷款 逾期贷款占不良贷款比率 2008年三季度 55.88 11.95 21.38% 84.33 66.26% 2008年四季度 42.77 9.36 21.88% 60.20 71.04% 2009年一季度 40.93 6.14 15.00% 55.92 73.19% 2009年二季度 41.80 10.78 25.78% 48.53 86.13% 2009年三季度 38.23 6.22 16.26% 45.28 84.43% 2009年四季度 38.76 10.85 28.00% 37.02 104.70% 2010年一季度 32.86 6.71 20.42% 35.92 91.48% 2010年二季度 33.64 10.78 32.06% 32.83 102.47% 2010年三季度 36.20 10.86 30.01% 30.34 119.30% 2010年四季度 30.62 10.55 34.45% 23.65 129.49% 2011年一季度 23.62 5.81 24.57% 27.22 86.80% 农户贷款（含农户助业贷款）逾期及归还情况表 单位：亿元% 项目 2009年12月 2010年12月 1.全行贷款 1019.62 1219.62 2.农户贷款余额 156.02 209.22 2.1占全行贷款比率（2/1*100） 15.30 17.15 3.逾期贷款 38.76 30.62 3.1其中：农户逾期贷款 17.07 14.4 3.2占全部逾期贷款比率（3.1/3*100） 44.04 47.03 3.3至年末已归还（其中2010年12月归还数截至2011年3月） 9.04 2.25 3.4归还率（3.3/3.1*100） 52.96 15.63 二、关于Z银行逾期贷款与五级分类有关情况的报告 根据《九家上市银行的不良贷款与逾期贷款之比》统计表，Z银行2006-2010年不良贷款/逾期贷款比例分别为124%、122%、92%、93%、98%，与其他几家上市银行不良贷款趋向于大于逾期贷款的情况不一致。对Z银行逾期贷款与五级分类有关情况的分析报告如下： （一）数据核实情况 Z银行自2007年5月开始实行属地监管，非现场监管信息系统可查询2007年以来报表数据。对2007-2010年末Z银行逾期贷款与五级分类数据进行了核实。据了解，Z银行在2008年3月前，填报《G11资产质量五级分类情况表》时错误的将“对公逾期贷款”填报在“逾期贷款”项，从而造成1104报表中不良贷款/逾期贷款比实际数据大。该行于2008年第二季度整改，按照正确口径填报。 表一：2007年末逾期贷款及五级分类数据填报情况表 单位：亿元 G11填报数据 逾期贷款 不良贷款 不良贷款/逾期贷款