台湾企业IPO计划幻灯片.pptVIP

* * * * * * * 股票申IPO计划概要 * 短期效果 市场 技术 人才 提升市场之知名度 稳定专业营运团队 培训内部人力素质 股票上柜的策略与目的 人才 技术 市场 市场 技术 人才 资金 企业竞争力 竞争要素时间 草创期 成长期 长期效果 资金 市场 技术 人才 最佳资本负债结构 提升市场之占有率 精进客户满意程度 吸引高素质之人力 提高竞争力 * 上市柜对企业的价值 留住人才及延览菁英 提高产业地位能见度 提升国际竞争知名度 筹融资管道的多元化 创造公司的市场价值 追求股东利润极大化 * 进入资本市场的效益 员工 1.分红配股，分享公司利益 2.公司规模变大，较符合员工长期规划 3.对外竞争力提升 4.落实管理，素质、工作环境提升 公司 1.建立形象、提升 知名度 2.增加业务机会 3.吸引、留住人才 4.落实公司管理 5.筹措长期资金 6.降低财务成本 7.其他.. 股东 1.实现资本利得 2.资产转移 3.合法节税 4.提高股票流通性 5.选择性财务操作 6.提高社会地位 7.其他.. * 向柜台买卖中心申请上柜 上柜审议会并经董事会通过 股票正式挂牌交易 证期局核准上柜案 股票上柜前公开承销 （申请至兴柜挂牌需8个营业日） 申请登录兴柜股票，开始交易 公司完成内控自评（送件前完成） 会计师出具内控无缺失项目审查报告 完成股票无实体作业（约20天） 公开发行后，向OTC申请上柜辅导 （12个营业日申报生效） ．向证期局办理公开发行 ．组织调整与公司章程修订 ．订定书面内控，内稽，会计制度与各项办 法程序并试行 （会计师内控审查期间） ．落实各项书面内控制度及办法 前　置　作　业　期　间 (顾问公司协助） 承　销　商　辅　导　作　业　期　间 兴柜至少满6个月 辅导至少满9个月 2014. 06底 2014. 06初 2015. 06 2015. 11 2014. 08中 2014. 07底 ．会计师出具内控有效性审查意见书 ．会计师出具01及02年财务报告(双签） 2014. 05底 2015. 03 2015. 04 2015. 05 2015. 08 2015. 09 2015. 10 上 柜 计 划 时 程 表 2013.01. ～ 2013.12. 会计师完成03年财务报告 向OTC预送申请IPO文件 2014. 04底 ．公司完成内控自评 2012. 05.底 ．完成财务数据调整 ．完成董监事阵容选派 ．完成经理人布局 2012. 06底 ．完成股权规划及股利政策 ．规划员工认股权证 ．书面制度及办法试行 2012.01. ～ 2012.06. * 股票公开发行应订定之书面制度与办法 ◎内部控制制度（内含各项窗体及核决权限表） 　．销售及收款循环 　．采购及付款循环 　．生产循环 　．薪工循环 　．固定资产循环 　．投资循环 　．融资循环 　．研发循环 　．电子计算器循环 ◎ 内部稽核制度（内含实施细则） ◎ 会计制度 * 股票公开发行应订定之书面制度与办法 ◎各项办法与程序（内含使用窗体） 　．道德行为准则（IPO挂牌后适用） 　．股东会议事规则 　．董监事选举办法 　．董事会议事规范 　．衍生性金融商品交易作业程序 　．取得或处分资产处理程序 　．资金贷与他人及背书保证作业程序 　．关系人、特定公司及集团企业交易作业程序 * 股权规划的必要性 申请上柜前股权规划及分散 对大股东股权强制集保之规定及理财考虑。 挂牌后参与增资认购对象。 流通在外筹码控制，不易被有心人士刻意炒作。 股权适度分散有交易量，投资人评估之流动风险较低，投资意愿会较高。 经营权的掌控。 股东税负的规划。 * 项　　目 上市(柜)基本条件规定 建议 董、监、大股东(持股10% ↑)之股票集保 *个别持股扣除办理承销股数后 ，100%全数提 交集中保管 ，但总计不得低于下列规定比率: 资本额 提交股份比率 3E↓ 25% 超过3E-10E 20% 超过10E-20E 10% 超过20E 5% *六个月领回1/2；满一年领回剩余1/2 为避免挂牌后多数股票均提出集保，造成流通在外筹码少，易被有心人士刻意炒作，建议 贵公司应即早规划股权分散事宜。 董监事最低持股成数 资本额 董　事 监察人 3E↓ 15%