如何做2014年年度计划及成本预算.docVIP

2014年公司年度计划 公司年度计划是针对公司2014年为了达到预定目标而制定的计划，也就是要明确2014年公司中长期规划也结合目前的发展状况以及相关的经济微观因素来制定该计划。 一、公司2014年年度目标计划由参考去年的数据及调查资料分析及各店经理、店长的意见收集制定如下： 一）与人有关的方针计划 员工任免数与薪酬的规划 权限、责任、职能等每个可创造的附加值的规划 招聘、录用、晋升等人事相关活动规划 二)与财有关的方针计划 总资本利润率与利润分配、加值及损益平衡点的规划 销售额、销售利润与产品价格与损益的规划 资金运用及金融信用的规划 三)与物有关的方针计划 新品开发与店面结构调整的规划 采购与库存的规划 产品质量的规划 二、公司制定了年度计划后，就可以开始制定年度人力资源计划了。 （一）年度人力资源计划制定步骤 制定年度人力资源计划有三个步骤：收集有关信息、预测人力资源需求、预测人力资源供给和编制人力资源计划。 1．收集有关信息 主要收集外部与内部的信息。外部信息主要包括：宏观经济发展趋势、本行业的发展前景、主要竞争对手的动态、相关科学技术的发展动向、劳动力市场的变化、政府的法律与政策、人口发展的趋势、社会发展趋势、文化风俗习惯演变等。内部信息主要包括：公司发展计划、公司憧憬的变化、公司领导层的更迭、人力资源成本的变化、销售渠道的变化、融资能力的变化等。 2．预测人力资源需求与供给根据收集来的信息，运用一定的方法，就可以较正确地预测公司在未来一年内人力资源的数量和质量的需求与供给。如果供给大于需求，就要考虑分流出一部分人力资源；如果需求大于供给，就要考虑引进一部分人力资源。当然，培训员工、改变计划、调整薪酬等也是可以运用的手段。 3．编制人力资源计划 一份完整的年度人力资源计划至少应该包括以下几个方面：计划达到的目标、目前形势分析、未来形势预测、计划事项、计划制定者和计划制定的时间。另外，编制年度人力资源计划一定要附上行动计划。 人力资源管理行动计划一般由项目名称和项目细则组成。项目细则主要包括以下一些内容：项目负责人、项目参与者、实施时间、项目检查人、检查时间、项目预算等。有若干个项目就应该有若干条项目细则。当然，制定好年度人力资源计划后，关键是实施。但是，是否制定了一份科学实用的年度人力资源计划是实施的前提。 （二）确立人力资源管理年度绩效标准 人力资源年度绩效标准的有效确立是科学制定年度人力资源计划的前提。绩效标准是否合理，是决定能否完成绩效指标的最重要一环。人力资源管理的年度绩效目标应该从公司战略目标纵向分解而来，而不是上级或部门领导的随意指定。 公司提出下一年人力资源绩效目标时，要对有关人员的工作提出明确的界定，使他们明白要做什么，做到什么程度；通过逐级分解，让员工了解公司对人力资源管理方面的期望；有关责任人要对整个流程进行跟踪，考察目标完成情况和存在的问题，不定期地对目标进行回顾、反馈和调整，做出合理的考核结果；建立绩效档案，以记录有关人员的绩效表现，及时反馈绩效表现，不断做出调整，以更好地完成绩效目标，保证管理者所做出的绩效评价是基于事实而不是主观判断，保证绩效考评的公正；最终将绩效结果和激励机制挂钩。人力资源管理年度绩效指标一般包括：人事费用率、人均费用、人均产值、招聘费用率、人均培训费用、内部流动率、外向离职率等。 人力资源管理绩效标准 项目 核算方式 2013年计划值 2013年实际值 人事费用率 人事总费用÷销售额*100% 人均费用 人事总费用÷全年月平均在职人数 人均产值 销售额÷全年月平均在职人数 招聘费用率 招聘费用÷销售额 人均招聘值 招聘费用÷试用合格人数 培训费用率 培训费用÷销售额 人均培训费 培训费用÷全年月平均在职人数 内部流动率 内部流动人数÷全年月平均在职人数 外部流动率 全年离职人数÷全年月平均在职人数 人力成本的预算与控制 1．人力成本构成：公司中只要有员工就会涉及到人力成本的问题。 人力成本构成： 工薪部分 工薪部分 奖金部分 职务补贴 其它费用 岗位工资 绩效工资 年月度奖金 特殊奖金 福利部分 食宿费用 交通费用 保险费用 节假送礼 生日费用 其它费用 招聘费用 广告费用 摊位费用 差旅费用 面试费用 网站费用 其它费用 培训费用 外派培训 导师费用 培训费用 差旅费用 评估费用 其它费用 内部培训 导师费用 员工工资 评估费用 设备费用 易耗品费用 其它费用 由上表，我们知道人力成本主要由三个部分构成： ◆标准工作时间的员工标准所得（员工工薪部分）； ◆非标准工作时间的公司付出（如福利部分）；