会中计分录题.docVIP

用友财务软件综合练习题《会计电算化》课程作业? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 一、 总体说明恒达制衣是一家一般纳税人企业，位于宝鸡市高新东区学子路23号,主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2008年8月份开始启用用友通企业管理软件。（一）? 建账要求1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2008年8月。2、单位信息：单位名称为“宝鸡恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”，税号为310225643721822 ，增值税率为17%。3、核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”账套主管为：学生班级姓名(如0701王红)选择按行业性质预置会计科目? ? 4、文件保存在F:\学生班级姓名(如0701王红)（二）? 基础设置1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，有外币核算2、部门档案：财务部、采购部、销售部、生产部（一车间、二车间）、库房3、职员档案：参见附表4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类5、往来单位:客? 户：1).华通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行账号：03668022).天下汇购物中心服装厅，税号：110113333300000开户银行：交通银行? 账号? 供应商：西安毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司6、存货分类：A. 制衣面料? ? ? ? ? ? B．制衣辅料C．成品—男装—女装? ? D．费用7、存货档案： A. 制衣面料：牛仔布、丝绸、化纤布、针织布。（计量单位：米）? ? ? ? ? ? ? B．制衣辅料：蕾丝花边（米）、钮扣（颗）、制衣线（公斤）、拉链（条）? ? ? ? ? ? ? C. 成? ? 品：男式西装（套）、男式衬衫（件）、女式套装（套）、百褶裙（条）、女士上衣、女士长裤D．费? ? 用：运费（张）8、财务：　　　Ａ．会计科目：应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算；应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算；其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算；库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目；管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目；营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细；营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目　　　Ｂ．凭证类别：记账凭证９、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票）开户银行：工商银行渭滨区分理处　账号：778899-6610、仓库：成品库、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法　　? 收发类别：（１）入库：产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库　　　　　　? （２）出库：产成品出库、材料出库、其他出库采购类型：材料采购、其他采购销售类型：成品销售、材料销售、其他销售产品结构：父项：女式套装? ? ? ? ? ? ? ? 子项：女式上衣、女式长裤11、其他要求：A、固定资产折旧方法使用平均年限法（二）B、工资使用“多个”工资类别,分为“在职”和“退休”C、暂估方式：月初回冲二、 期初数据1、总账系统各科目的期初余额科目编码 科目名称 方向 累计借方 累计贷方 期初余额1001 现金 借 88,352.561002 银行存款 借 6,555,000.001131 应收账款(华通服装商场) 借 229,320.001131 应收账款(天下汇购物中心) 借 207,090.001211 原材料 借 76,130.001243 库存商品 借 182,800.001501 固定资产 借 160,000.001502 累计折旧 贷 12,182.002121 应付账款(毛纺一厂) 贷 29,250.002121 应付账款(深圳衣纺) 贷 280,800.003101 实收资本 贷 7,000,000.003131 本年利润 贷 176,460.565101 主营业务收入 贷 1,258,889.76 1,258,889.76 5401 主营业务成本 借 794,456.22 794,456.22 550101 营业费用——折旧 12,182.00 12,182.00 550201 管理费用——办公费 借 6000.00 6000.00 550202 管理费用——通讯费 借 20,000.00 20,000.00 2、A．货到票未到采购业务期初2008年7月21日收到向毛纺一厂采购的一批牛仔布1,000米，暂估单价为50元，已