企业货币资金如管理制度.docVIP

货币资金管理制度 第一章 总则 为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理，规范资金运用程序，保 证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》《内部会计控制规范》本所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金现金和银行存款的管理负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司进行岗位轮换办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。公司《现金管理暂行条例》的规定公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。公司应当加强银行预留印鉴的管理。严禁一人保管支付款项所需的全部印章按规