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致 : 天威新能源(成都)光伏组件有限公司 国际结算业务介绍 中国建设银行四川省分行 国际业务部 单证中心 余苗 目录 一、国际结算的几种方式 二、信用证业务风险点分析(出口业务) 三、信用证审核 四、信用证制单要点 五、建设银行国际结算业务介绍 一、国际结算的几种方式 汇款 预付货款 货到付款 国际结算的几种方式 托收:出口商发运货物后,将单据委托给当地银行并要求代为收款,该银行再将单据委托给进口商所在地的银行向进口商提示单据并收款。 进口代收(Inward Collections) 出口托收(Outward Collections) 跟单托收(Documentary Collections) 光票托收(Clean Collections) 付款交单 D/P 承兑交单 D/A 国际结算的几种方式 信用证(Documentary Credits)根据国际商会(ICC)最新出版的跟单信用证统一惯例UCP600中对信用证做了规范定义:信用证,指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 进口开证 出口来证 保函/备用信用证 在国际贸易中,以银行信用为基础的备用信用证与银行保证函正被广泛大量地使用,两者在促进对外贸易、提高出口商偿付能力、保证进口商获取利益方面具有共同作用。 备用信用证条件下开证银行为主债务人(付款人)地位,只要受益人提供开证申请人未履约而出具的声明书或者证件。开证银行就必须按信用证设定条件保证予以支付。 备用信用证适用国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》 银行保函条件下开证银行为保证人地位,根据保证函的设定条件,开证行可以为不可撤销连带责任担保,这时与备用信用证条件下的开证行责任相似;开证行也可以为一般意义上的担保。 二、信用证业务风险点分析(出口业务) 进口商信用风险 开证银行信用风险 指定银行(交单行)风险 国家风险 市场风险 汇率风险 信用证业务风险点分析(出口业务) 进口商信用风险 进口商进行信用证诈骗主要表现为诈骗者以开证申请人 或假冒开证申请人的身份,用伪造的信用证或“软条款”信用 证等手段来欺骗付款行与受益人,使付款行与受益人相信诈 骗者的身份以达到诈取货款的目的。主要诈骗方式如下: ㈠ 无证诈骗 ㈡ 使用伪造、变造的信用证 诈骗 ㈢ 使用作废的信用证诈骗 ㈣ 不法进口商与信用级别低的小银行勾结开立信用证进行诈骗 (五)进口商利用“软条款”进行诈骗 信用证业务风险点分析(出口业务) ㈠ 无证诈骗 这是一种较初级的诈骗手法,即进口商自行炮制出一份信用证申请书或信用证复印件,以传真的形式发给出口商,然后以急需货物为借口,骗取出口商仅凭上述根本不存在的信用证即备货发运。货物出运后,出口商却迟迟收不到正本信用证,最终只得被迫接受进口商提出的无理条件(主要是`压低价格等)以求收回货款。尤其是`当合同以空运或邮运作为运输条款时,卖家要格外防范这种诈骗。因为在空运或邮运出口时,货物一旦发出,出口商便丧失了物权,最终往往是`钱货两空。 信用证业务风险点分析(出口业务) ㈡ 使用伪造、变造的信用证诈骗 这种诈骗方式是`指开证申请人以根本不存在的银行为名 或冒用其他银行名义开立假的信用证。这些假冒信用证通常 具有以下的特征: 电开信用证无密押; 信开信用证的签字无从核对; 信用证直接寄到受益人手中,且信封无寄件人详细地址,邮戳模糊。 开证银行行名、地点不明; 单据要求寄往的第三家收单行不存在; 信用证金额大而有效期短。 所用信用证格式为陈旧或过时格式。 信用证条款自相矛盾,或违背常规。 信用证要求货物空运,或提单做成申请人(进口商)为收货人。 信用证业务风险点分析(出口业务) 例如:河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH, ENGLAND)名义开立的跟单信用证,金额为USD37,200.00元,通知行为伦敦国民西敏寺银行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON)。因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知,真实性未能确定,故该公司在发货前拿该证到银行要求鉴别真伪。经银行专业人员审核,发现几点可疑之处:⒈信用证的格式很陈旧,信封无寄件人地址,且邮戳模糊不清,没法辨认从何地
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