第6章银行函和备用信用证2013-2014第1学期定稿师大人武.pptVIP

国际结算 第六章银行保函和备用信用证 　银行保函（Letter of guarantee, L/G） 银行保函 １、什么是银行保函？ ２、见索即付保函的特点 ３、银行保函的当事人 ４、银行保函的开立 ５、银行保函业务的处理 ６、银行保函的国际规则 ７、银行保函的内容和种类 ８、银行保函与跟单信用证的异同 一、什么是银行保函 （Letter of guarantee, L/G) 银行保函或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。 银行保函的属性 从属性保函 独立性保函（见索即付保函） 从属性保函：是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。 见索即付保函： 　　根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。 我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付保函。 二、见索即付保函的特点 开立保函的目的是为了提供信用担保。 保函独立于基础合同。 担保行付款的惟一条件是单据，承担第一性的赔付责任。 保函的独立性是相对的。 案例 一、P与B签订了一份建筑合同，应P要求，G银行开出以B为受益人的保函。保函规定：如果P未能履行上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过1000万欧元。 请问上述保函属于 URDG 《见索即付保函统一规则》 适用范围吗？ 分析：这是一份保证书，担保人的责任取决于委托人的违约，且仅限于受益人实际遭受的损失。所以上述保函不适用于URDG。 二、案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最高不超过1000万欧元。 请问上述保函属于URDG适用范围吗？ 分析：这是一个见URDG范畴内真正的见索即付保函，因为付款责任仅仅取决于书面要求文件的提交，支付金额也仅取决于要求书本身和限定最大责任的保函条款。 案例 甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即付保函。B在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明A未在合约规定的完工日完工。A认为B提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理？ 分析：尽管A认为B提供的书面声明内容不正确，但如果拿不出证据，则甲银行应付款，因为银行与是否违约的事实无关 三、银行保函的当事人 1、申请人 2、担保行 3、受益人 4、通知行 5、保兑行 6、反担保行 7、转开行 直接开给受益人 通过通知行通知 通过转开行转开 五、银行保函业务的处理流程 １、申请开立保函 申请人提交保函申请书及有关文件证明 ２、担保行审查 审查申请人资信及财务状况，要求提供反担保函或财产抵押 ３、担保行开立保函 电开与信开 ４、保函的修改 须经当事人一致同意，由申请人书面申请 5、保函的索赔 在保函有效期内，受益人提交索赔声明及相关单据，担保行审查并赔付 6、保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保行办理注销手续，要求受益人退回保函 六、银行保函的国际规则 1978年，《合约保函统一规则》 1992年，《见索即付保函统一规则》（Uniform Rules for Demand Guarantee, Publication 458, URDG) 七、银行保函的内容和种类 银行保函的内容： 各当事人的名称和地址 开立保函依据的基础合同 保函的编号、开立日期和保函的种类 保函的金额和货币 保函的有效期：包括生效日和失效日 延期条款 索偿条件 减额条款 其他条款 银行保函的种类 一、出口类保函 ⒈投标保函 ㈠承包类保函 ⒉履约保函 ㈡保留金保函 ⒊预付金保函 ㈢质量/维修保函 ㈠付款保函 二、进口类保函 ㈡延期付款保函 ㈢租赁保函 三、对销贸易类保函 ㈠补偿贸易保函 ㈡来料加工/来件装配 ㈠借款保函 四、其他类保函 ㈡保释金保函 ㈢关税保函