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实验报告 开课实验室： 年 月 日 学院 南徐学院 班级姓名 朱亚军 成绩 课程 名称 会计信息系统 实验项目 名 称 凭证管理 指导教师 教师评语 教师签名： 年 月 日 实验原理 记账凭证是财务系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。凭证管理主要完成对记账凭证的编制、修改、汇总、审核和记账等工作。 记账凭证是登记账簿的依据，实行计算机处理账务后，电子账簿的准确性与完整性完全依赖记账凭证。凭证编制的方法有两种：第一种方法是用户可先用手工将记账凭证填好，然后再输入到计算机中。第二种方法是用户不再手工填制记账凭证，而是根据原始凭证直接在计算机上编制凭证，最后由计算机打印出记账凭证。登录人员可以编制新的记账凭证或修改自己编制的凭证，但不能修改其他人员编制的记账凭证。 凭证审核是审核员按照财会制度，对制单员录入的记账凭证进行检查核对的过程。 记账就是根据审核完毕的记账凭证，分别登记相应的账簿。 实验步骤及过程原始记录(数据、图表等) 1．会计期间选择 启动教学系统—财务管理子系统。根据凭证业务的性质，如果是现金凭证以用户“出纳甲”（缩写xjcn）登录，如果是银行凭证以用户“出纳乙”（缩写yhcn）登录，如果是往来结算凭证以用户“会计甲”（缩写wljs）登录；选择账务账套（无锡市华阳摩托车有限公司）和会计期间（2004年3月）。 数据库初始化，（其他实验。） 2．凭证编制（用xjcn登录） 进入系统后，选择〖总账〗→〖凭证管理〗→〖凭证编制〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“凭证管理”－“凭证编制”图标，进入“凭证编制”界面， 1）单击工具栏中的“”按钮，出现空白的凭证编辑窗口。 2）输入凭证标题部分内容： 凭证类别：当前新增凭证的类型。凭证类型需要在财务系统初始化时在“凭证类别设置”模块中进行定义； 凭证字号：系统自动生成的凭证编号，用户不可编辑； 制单日期：编制凭证的日期，焦点进入编辑框时系统自动设置为系统登录日期，可直接用键盘输入修改； 附件张数：该凭证所附的原始单据张数，可以通过键盘或者调节编辑框右边的“”进行输入，系统默认附件张数为0； 3）输入会计分录内容： 摘要：凭证分录的简要说明。首行分录应输入摘要内容；其他行次的分录摘要如果相同可以不必再次输入，在光标跳到该行摘要时，系统自动会将上一行分录的摘要填到当前分录的摘要栏中；也可以双击摘要栏，从弹出的“摘要输入”窗口中选择需要的摘要； 科目代码：分录入账的科目代码。如果熟悉科目编号，可直接输入；如果不熟悉，可双击科目代码栏，在弹出的“会计科目”辅助输入窗口选择输入 在录入科目代码时，必须录入最明细级科目的编号；若设置了核算账户，必须录入相应的代码（部门、人员、客户、工程）。如果输入科目编号非最明细级科目的编号，在焦点离开科目代码栏时会自动提示，且不允许进入下一栏目的操作，直到操作员修改正确为止。 借方金额：该凭证分录的借方发生额； 贷方金额：该凭证分录的贷方发生额； 合 计：会计分录借/贷方合计额，分大小写两种。如果借/贷方合计金额相同，在分录数据末尾的左半部显示合计数的大写金额，在右半部借/贷方金额下方显示借/贷方合计数字；如果借/贷方合计数不同，合计（大写）将不会出现，保存时系统会弹出“借贷方金额必须相等”错误提示窗口。 系统默认的会计分录为两条，如果两条分录不能满足需要，例如月末费用的结转、成本的结转等，需要增加多条会计分录。其处理方法为：在会计分录编辑区内，右击鼠标从弹出的快捷菜单中选择〖增加记录〗，会增加一条会计分录。系统对凭证中会计分录的条数并不限制，只是在打印时分多张打印而已。选择一条分录，然后在右键快捷菜单中选择〖删除记录〗，可以删除该分录。 4）输入辅助核算内容： 本账务系统提供了辅助核算的功能，因此在录入凭证的分录是根据每一个分录所选择的科目，还应将有关辅助核算的信息也一并录入到计算机中，这样才能生成相应的辅助核算的明细账簿。 票据号：银行票据的编号后四位。例如：转账支票的号码，可以直接在编辑框中输入票据编号。 如果一个科目在设置时选择了“数量”账户，则需录入数量、单价、计量单位，为编制数量金额明细账提供数据，否则这三个辅助项目呈不可编辑状态。 5）凭证内容输入完成后，点击工具栏中的“”按钮，如果凭证内容正确，系统将保存该张凭证，否则系统会弹出相应的错误提示窗口。 在录入过程中，如果需要放弃当前编制的凭证，单击工具栏中的“”按钮即可。 3．修改凭证 凭证编制操作同新增凭证，但需要注意的是： 1）操作人员只能修改自己编制的凭证； 2）已审核的凭证不可修改。此种情况下可通过编制红字凭证（金额为负数的凭证）进行冲销后重新编制。 4．凭证审核 编制