5第五章信贷资产.pptVIP

第五章 商业银行信贷资产经营 教学目的与要求: 通过本章的学习，了解我国商业银行开展的主要的贷款种类，熟知贷款的一般程序。 掌握贷款定价的一般方法．对贷款项目的评估及对借款人的信用分析、贷款风险管理的有关问题以及贷款证券化等有比较全面的了解。 第一节 贷款种类和政策 一、贷款种类 银行贷款释义； 银行贷款分类： (一)?按贷款期限划分： 1、活期贷款； 2、定期贷款：短期、中期、长期贷款； 3、透支 。 (三)按贷款用途划分： 1、按部门划分为： 工业贷款、商业贷款、农业贷款、 科技贷款、消费贷款； 2、按用途划分为： 流动资金贷款； 固定资产贷款； (四)按贷款的偿还方式分类: 1、一次性偿还贷款； 2、分期偿还贷款； (五) 按贷款质量划分——五级分类 正常－关注－次级－可疑－损失贷款五类 正常贷款: 指借款人能够履行合同，其财务状况无懈可击，有充分把握按时足额偿还本息的贷款； 关注贷款: 指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些不利因素的贷款。其损失概率不超过5％。逾期90－180天的贷款至少要被划为关注类； 次级贷款: 指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息的贷款。其损失概率在30－50％之间。逾期180－360天的贷款至少要被划为次级类； 可疑贷款: 指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定造成部分损失贷款。其损失概率在50－75％之间。逾期360－720天的贷款至少要被划为可疑类； 损失贷款: 指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分贷款。 (六)按利率决定方式分类 1、固定利率贷款 : 指借款人按照发放贷款时由借贷双方确定的利率水平支付利息的贷款。 2、浮动利率贷款: 指在贷款期内，利率可以随市场利率的变化而调整的贷款。 (七)按贷款规模分类 1、批发贷款 : 指向为了盈利目的而经营的个人、合伙人或公司而发放的贷款。 2、零售贷款: 指向那些仅仅为了实现个人消费目标而申请贷款的个人发放的贷款。 (一)贷款政策的主要内容（参看P115-119） (1)贷款业务发展战略 (2)贷款程序及权限 (3)贷款规模及比率控制 (4)贷款种类及风险控制 (5)贷款定价 (6)贷款管理（担保、催收、日常管理） （二)制定贷款政策应考虑的因素 1·国家的宏观经济政策 及法律法规 2·银行的资本充足率 3·商业银行的负债结构及负债的稳定性 4·经济发展状况或经济周期 5·商业银行负责人的决策偏好 第二节 贷款的一般程序 一、贷款受理 (一)借款人的条件 1、借款人应当是经工商行政管理机关 (或主管机关)核准登记的企 (事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。 2、有按期还本付息能力，原应付贷款本息已经清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划。 3、已开立基本结算户或一般存款帐户。 4、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。 5、申请中、长期贷款的新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于30%。 (二)填《借款申请书》,提交材料： 1、借款人及保证人基本情况。 2、财政部门或会计(审计)事务所核准的财务报告。 3、原有不合理占用的贷款的纠正情况。 4、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件。 5、项目建议书和可行性报告。 6、贷款人认为需要提供的其他有关材料。 　二、贷款调查 借款企业调查 核实担保或保证人的情况。 会计事务所 其他有关部门 三、信用分析（参看P142-149） （一）财务报表分析 1、资产负债表 （1）资产项目 　　应收帐款、存货、固定资产、投资 （2）负债 　　流动负债、长期负债 （3）资本 2、损益表 3、财务状况变动表 （二）财务比率分析 1、流动性比率 流动比率 速动比率 现金比率 2、盈利能力比率 销售利润率 资产收益率 普通股收益率 股票市盈率 （三） 结构性比率 负债比率 负债净值比率 流动负债率 流动资产率 股东权益比率 偿还能力比率 （四）经营能力比率 资产周转率 固定资产周转率 存货周转率 应收帐款周转率 　四、贷款担保 （一）信用担保（保证） 1、担保书 2、备用信用证 担保人（开证行）应借款人（开证申请人）的请求，向贷款人开出的付款凭证。 3、安慰信 是借款人的上级部门向贷款人出具的书面文件，该文件表示了愿意监督和帮助借款人还款的意愿，因此又称为意愿书