初级会计电化实验四 总账管理系统日常业务处理_叶宪章.doc

实验四 总账管理系统日常账务处理 【实验目的】 掌握会计电算化通用教学软件中总账系统日常账务处理的相关内容，熟悉总账系统日常账务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】 1.凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账 2.账簿管理：总账、明细账、辅助账管理 【实验准备】 系统管理员进入系统管理，引入“D:\附录一练习数据备份”文件夹下的实验三数据。 【实验资料】 1月份经济业务如下： (1)1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。付款凭证：0001，摘要：购办公用品。 借：营业费用(5501) 500 贷：现金(1001) 500 (2)1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金，支票号111。付款凭证：0002，摘要：提现。 借：现金(1001) 9000 贷：银行存款/工行存款(100201) 9000 (3)1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。付款凭证：0003，摘要：购电脑。 借：库存商品/硬件(124301) 40000 应交税金/应交增值税/进项税 6800 贷：银行存款/工行存款(100201) 46800 (4)1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货款。收款凭证：0001，摘要：收到货款。 借：银行存款/工行存款(100201) 30000 贷：应收账款(1131) 30000 (5)1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8.5。收款凭证：0002，摘要：收到投资。 借：银行存款/中行存款(100202) 170000 贷：实收资本(3101) 170000 (6)1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17% 借：库存商品/软件(124302) 5000 应交税金/应交增值税/进项税 850 贷：应付账款(2121) 5850 (7)1月16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000 借：管理费用/差旅费(550203) 2000 贷：其他应收款(1133) 2000 (8)1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收（适用税率17%）。转账凭证：0003，摘要：售A软件，款未收。 借：应收账款(1131) 23400 贷：主营业务收入(5101) 20000 应交税金/应交增值税/销项税 3400 (9)1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单位：80元。转账凭证：0004，摘要：结转A软件成本。 借：主营业务成本（5401） 8000 贷：库存商品/软件（124302） 8000 (10)1月31日，结转收入和费用。 转账凭证：0005，摘要：结转收入和费用（本业务可以通过期末期间损益转账凭证生成）。 借：主营业务收入（5101） 20000 贷：本年利润（3131） 9500 主营业务成本（5401） 8000 管理费用/差旅费(550203) 2000 营业费用(5501) 500 (11)1月31日，结转本年利润。转账凭证：0006，摘要：结转本年利润（本业务可以通过自定义转账凭证生成）。 借：本年利润（3131） 9500 贷：利润分配/未分配利润(314115) 9500 【实验要求】 1.以“赵超”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 2.以“学员”的身份进行出纳签字 3.以“王刚”的身份进行审核、记账