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会计电算化管理规定 为了加强公司会计电算化工作,保证整个财务网络系统准确、安全、有序地运行，确保整个会计电算化后会计核算准确无误，特制定本规定。 第一章 会计电算化工作岗位设置 一、系统管理员 执行系统管理工作的人员称为系统管理员。系统管理员必须熟悉公司的财务和会计业务，由较高的计算机应用水平，并能熟悉地使用与维护公司在用的财务系统，对整个系统的运行负责，其主要有以下职责： 1、负责系统运行的日常管理工作，监督并保证系统有效、安全、正常运行，随时掌握系统运行情况，在系统发生故障时，及时与有关人员恢复系统的正常工作，并做好书面记录； 2、掌握各工作站点地址、注册名及口令，并保存书面资料； 3、参与系统运行环境的建立，以及系统建立时各项初始化工作； 4、负责系统配备有关资源（包括设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新的申报工作； 5、负责系统操作运行的安全性、正确性、及时性的检查； 6、负责做好系统运行情况的总结，对软件的升级或更新提出书面报告。 二、系统操作员 操作人员是指有权进入当前运行的财务系统并调用系统全部或部分功能的人员，操作人员必须熟悉本公司财务业务，有一定的计算机知识，熟悉在用系统的使用，应熟练地录入所需数据，由经过计算机培训的会计人员担任。其对所调用功能的安全运行，负有一定的责任。职责主要包括： 1、严格按照系统的操作说明进行操作； 2、负责系统的数据登录、数据备份和输出账表的打印工作； 3、遵守《会计法》和国家颁布的会计准则及有关财经法规，严格按照经领导审签无误的原始凭证的数据进行录入，录入完毕进行自查核对，核对无误后交数据审核员复核，对非法数据不得录入 ； 4、在数据录入过程中，如发现原始凭证有疑问或错误时，应及时向有关领导反映，不得擅自作废或修改； 5、每次数据录入结束后，应及时作好数据备份； 6、当天的日记账数据，做到当天登录，登录后经复核即打印出当天的账表，对日记账要做到日清月结； 7、月底对有关会计业务进行自动转帐，经审核无误后，按要求打印出自动转账凭证、明细账、总分类账和会计报表，并装订成册后妥善保管； 8、注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄漏，备份数据应妥善保管； 9、操作过程中发现故障问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。 三、数据审核员 数据审核员是指负责录入数据和输出数据正确性审核工作的人员。数据审核员应熟悉本公司的经济业务和全面的会计业务，具有一定的计算机水平，由符合条件的会计人员担任。其职责主要包括： 1、负责输入数据凭证的审核工作，包括各类代码（科目）的合法性、摘要的规范性和数据的正确性； 2、负责计算机输出的账表数据正确性和及时性的审核、检查工作； 3、对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证，按问题所在通知有关操作员予以更正、补齐后再审核； 4、对不符合要求的凭证及不正确的输出账表数据，不予复核确认； 5、审核员应及时审核凭证，确保操作程序的连续和经济业务的规范。 第二章 操作管理 正确操作使用是网络系统正常、安全、有效运行的关键，因此，必须健全操作管理制度并严格实施。具体主要包括以下内容：上机运行系统的规定、操作使用人员的职责、操作权限、操作程序等。 一、上机运行系统的规定 上机运行系统的规定主要是指明哪些人员能上机运行系统，哪些人员不能上机运行系统。具体包括以下内容： １、系统管理员、系统操作员、数据审核员及其他经系统管理员许可的有关人员，有权上机操作运行系统； ２、非指定人员不能上机运行系统； ３、系统操作员、数据审核员根据业务需要进行确定； ４、与业务无关人员及脱离会计工作岗位的人员不得上机运行系统； ５、系统操作人员需要经培训合格后方可上机运行系统。 二、操作权限 操作权限是指系统的各类操作人员所能运行的操作权限，主要包括以下内容： １、操作员应严格按照正确、合法的原始凭证录入，不得擅自修改原始凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时反映给领导或经办人员。已输入计算机的数据，在结帐前发现错误，可按原始凭证数据进行修正，如在结帐之后发现差错，必须另作凭证，以红字冲销原凭证，再制作正确凭证； ２、出纳人员不允许进行系统性的操作（如凭证录入、账表打印等）； ３、存档的数据软盘、账表、凭证、各文档资料等由档案管理员按统一规定复制、核对、保管。 三、操作规程 操作规程主要指操作运行系统中应注意事项，它们是保证系统正确安全运行，防止各种差错的有力措施。主要包括以下内容： １、每日上班后，由系统管理员和指定人员及时打开网络服务器及主工作站，并进入系统； ２、各操作人员上机操作前，应进行上机操作登记，填写姓名和密码，系统会自动保存操作人员上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实； ３、操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露； ４、操作人员必须严格按