公司财务分析报告范文.docVIP

　　一,总体评述 　　(一) 总体财务绩效水平 　　根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高. 　　(二) 公司分项绩效水平 　　项目 　　公司评价 　　二,财务报表分析 (一) 资产负债表 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2011-09-30｜2010-12-31｜2009-12-31｜2008-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产总额(万元) ｜ 135570.67｜ 22093.19｜ 14989.23｜ 9627.54｜ ｜负债总额(万元) ｜ 7341.74｜ 3352.15｜ 2610.33｜ 1160.34｜ ｜流动负债(万元) ｜ 7023.86｜ 3140.23｜ 2434.86｜ 1160.34｜ ｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜货币资金(万元) ｜ 122916.24｜ 12729.01｜ 8006.99｜ 3713.69｜ ｜应收帐款(万元) ｜ 6551.94｜ 4737.31｜ 3001.14｜ 3213.88｜ ｜其他应收款(万元) ｜ 311.22｜ 169.32｜ 77.57｜ 10.48｜ ｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜股东权益(万元) ｜ 128228.94｜ 18741.04｜ 12378.90｜ 8467.20｜ ｜资产负债率(%) ｜ 5.4100｜ 15.1700｜ 17.4100｜ 12.0500｜ ｜股东权益比率(%) ｜ 94.5800｜ 84.8200｜ 82.5800｜ 87.9400｜ ｜流动比率 ｜ 19.0913｜ 6.5931｜ 5.5738｜ 7.0091｜ ｜速动比率 ｜ 18.5832｜ 5.8471｜ 4.7191｜ 6.1030｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 　　公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 　　流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%. 　　流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 　　2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 　　从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 　　企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%. 　　流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低. 　　本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低. (二) 利润及利润分配表 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2011-09-30｜