公司财务及相关工作管理暂行规定.docxVIP

公司财务及相关工作管理暂行规定1.0目的为加强XX公司经营管理工作的监督与指导，理顺公司本级与XX的财务管理关系，规范XX作为利润中心的财务工作，特制定本暂行规定。2.0适用范围∕情况XX再生物资有限公司及其分公司。XX在《利润中心经营协议》框架下实行自主经营、自负盈亏、独立核算、绩效结算、审计考核的经营管理模式。公司财务管理部对XX的财务工作实行垂直管理。3.0财务人员管理3.1根据公司整体人力资源情况，由总裁办牵头并会同财务部对XX的财务岗位设置、财务人员配置等工作进行安排，具体财务人员由财务部推荐，XX负责人（以下简称XX负责人）认可，总裁办最终确认，并经公司财务总监和总裁批准。XX负责人根据公司人力资源相关流程和规定对财务人员进行绩效评价和更换建议，公司总裁办根据更换理由会同财务部对更换理由进行调查确认后决定是否更换，如不更换的则需对XX负责人说明情况与原因，XX负责人需予以确认；如不确认，则提交总裁办公会议讨论确定。财务人员的更换须做好工作交接安排，财务部负责工作交接的监交。3.2财务人员涉及的财务专业工作对公司财务部负责，接受财务部指导；财务人员的后续教育统一由公司财务部负责管理。财务人员的工作考核纳入公司统一考核，具体由总裁办牵头，由财务部与XX负责人分别对其进行评价。财务人员工资由公司本级确定，由公司财务部直接管理，不计入XX的经营成本。3.3财务人员可在不违反财务原则、不影响财务工作的前提下根据XX的工作实际，在XX负责人的安排下兼任其他经营管理工作，该工作对XX负责人负责，接受XX负责人的安排与调度。3.4XX主办会计应按月对仓库管理、出纳工作表现等向财务部进行书面汇报；对XX负责人是否遵循公司财务制度向财务部汇报，并抄送财务总监和总裁。4.0财务工作管理4.1资金管理4.1.1XX的运营资金实行收支两条线管理模式，销售等收款业务所得资金存入公司指定收入账户，采购等支付业务所需资金统一通过公司指定支出账户对外支付。XX不得私设其他账户或小金库开展收付业务，也不得发生坐支行为。4.1.2XX的运营资金纳入公司整体预算管理体系，下一月XX的资金收入和资金支出预算情况由财务人员在负责人对预算予以签字确认的情况下根据公司预算管理相关规定编制资金预算上报公司财务部。预算审批通过后，XX当月销售等收款业务所得资金归公司统一支配；下一月对外支付所需资金根据月度预算由公司划拨至指定支出账户。目前公司授权XX负责人每月可自主安排不超过2万元的各项开支，该开支的具体内容可不在当月预算范围内，财务人员可根据XX负责人指示付款，但2万元的自主开支额度列入每月预算，并计入当月经营成本。除2万元外的预算内开支必须严格执行公司预算制度，实际开支内容和预算必须一致，具体由用款申请人填写《用款申请单》报XX主办会计预算审核，报XX负责人审批，交出纳办理，出纳通过指定银行账户支付；预算外支付原则上不得产生，确有迫不得已情况的，按上述预算管理程序上报公司财务部审核，报财务总监、总裁审批。4.1.3XX月末预算结余资金留次月预算抵用。4.1.4XX每日向公司财务部报送“资金动态日报”。4.1.5公司在本暂行规定生效当月拨付XX10万元的运营资金，二个月内不计利息；二个月后若XX继续占用公司资金（包括上述10万元），则按15%的年利率结算利息。4.1.6公司财务部每月对XX支付情况进行专项审计，对不符合公司规定的支付业务报公司总裁办处理。4.2预算管理4.2.1XX按公司要求做好预算工作，纳入公司预算管理体系，由公司统一安排预算审批与资金调拨。4.2.2公司预算从时间上分为年度预算和月度预算；从内容上分为经营预算和资本项目投资预算。4.2.3公司月度经营预算由财务部在每月23日前（如遇国家法定假日，顺延，下同）将次月预算编制表格与要求通知XX，由XX主办会计协助负责人在每月25日前按要求编制预算，再上报公司财务部，财务部汇总后按归口管理要求提交相关部门及人员复核。公司在当月底前一天必须下达次月预算审批决议。年度预算在总裁领导下由财务总监统一组织，目前暂不进行年度预算编制工作，具体进行时间另行通知。4.2.4工程项目、设备购置的立项根据技术评审管理的相关规定执行；通过资本项目投资预算申报，该预算作为资本性项目投资方案的必要附件，按照公司资本性项目有关流程和制度确定。资本项目投资预算确立的首月，公司财务部原则上不在当月追加月度预算，从次月开始根据资本性开支预算审批情况或付款进度安排在月度经营预算表内分解到位，并在XX的预算编制中进行提现。编制的依据是最终审批通过后的资本性项目投资方案。资本性项目投资方案由总裁办统一编号，月度预算编制时必须备注审批项目编号。资本性项目按照3年的折旧期限从支付次月开始计提折旧，不论是否在报表上已经列入固定资产。4.2.5预