第6章电子清算资金往来核算2009汇总.ppt

第六章?联行往来的核算与管理 联行往来的概述 联行电子汇划清算业务专用工具 联行电子汇划与资金清算的核算 第一节?? 联行往来的概述 一、联行往来与资金清算 联行：在同一银行系统内有资金往来关系 联行往来：同一银行系统内发有联行行号的各级行在不同省、自治区直辖市之间办理资金划拨的资金帐务往来。与手工联行相比，其意义在于准确、安全、快捷。 联行电子汇划清算 异地资金汇划：通过本行清算系统往异地同行划拨。 备付金汇划：[备付金：下级行向上级行（不得越行）交付的准备金，是商业银行放在中央银行的备付金。] 汇差清算：[联行汇差:指联行间相互往来款项轧抵后的差额。] 商业银 行往来 与央行 往来 银行 间往来 银行 内往来 存 取 款 借 款 再 贴 现 准 备 金 同 城 交换 同城 拆解 异地 款行 联行 往来 资金 汇划 电子 汇划 手工 联行 汇转 联行往来模式 集中清算 分散清算 中央银行 工商银行 农业银行 中国银行 建设银行 二、电子联行汇划与资金清算业务的核算要求 1、实存资金：以清算行为单位在总行清算中心开立备付金存款账户，用于汇划款项时资金清算 2、同步清算： 发报经办行通过其清算行经总行清算中心将款项划至收报经办行的同时，总行清算中心办理清算行之间的资金清算。 发报经办行 总行清算中心