第4号文-费用管理制度.docxVIP

内部资料注意保密费用报销制度第一章总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等，一下分别说明报销相关的借款流程及各项支出的具体财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用重庆国鑫睿诚股权投资基金管理有限公司 （以下简称国鑫睿诚基金公司或公司）全体员工。第二章 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按审批额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费，周转金等，借款人员应及时报账，借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条 借款流程借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写应完全一致，不得涂改）、支票或现金。审批流程：详见《款项支付审批规定及流程》。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三章 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在第一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条 费用报销一般规定报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求的项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由（敏感内容如涉及到招待客人的单位、姓名、职务等须另附纸条进行说明备注）。按《款项支付审批支付审批规定及流程》报批。现金报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条 差旅费报销制度及流程出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等。交通工具：公司高级管理人员课乘坐飞机经济舱、火车软卧（座）、高铁二等票或乘坐其他交通工具，费用实报实销。中层管理人员一般情况下乘坐火车硬卧（座）或其他交通工具；如出差在800公里以上或遇工作紧急，需乘坐飞机者，由常务副总经理批准，费用实报实销。一般工作人员一般情况下乘坐火车硬卧、长途汽车；如出差在800公里以上或遇工作紧急，需乘坐飞机者，由部门主管核实，由常务副总经理批准，费用实报实销。对于经常性出差，由于工作需要需乘坐飞机经济舱、高铁的中层及中层以下的员工，可一次性递交申请报常务副总经理批准，审批结果放财务部备案，以后就不用每次都向常务副总经理申请批准。费用标准：（补贴）总经办：300元/天部门经理：200元/天一般员工：100元/天一般情况下，员工市内交通乘坐公共交通工具，费用实报实销；以下情况可由人事行政部安排车辆接送：●携带经济文件●携带重要文件、现金●有贵宾陪同●其他类似情况（四）费用标准补贴说明1） 同性二人以上出差应安排二人间，标准内凭发票报销住宿费，报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。有客户住宿时，可安排在客户附近的酒店住宿，标准可适当放宽。2） 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天 计。3）出差补助实行包干制，依据实际出差天数结算；市内交通费据实凭票核报制，票据背面标注起止地点。4）出差期间宴请客户需按业务招待费相关规定报批后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6）事先经主管领导批准就近回家探亲办事的，探亲期间按休假处理；报销费用除出差直线车、船费外，绕道多开支部份由个人自理，如绕道车、船费低于直线车、船费，凭车船票按实报销，不发绕道在家期间的伙食补贴、住宿费和室内交通费；员工出差期间，除因病或与意外灾害，或因工作实际原因需要延长出差时间的，须即时报审批人批准，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，将依照情节轻重论处。报销流程：借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按上述“借款管理规定”办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到人事行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需要先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案。）返回报销：二人以上一同出差的由其中一人统一将单据整理后按差旅费用标准填写《