财务费用报销规定 2.docVIP

标 题 攀枝花市干热河谷生物工程有限公司 财务费用报销规定 文件编号 101801 发文范围 所有部门 文件密级 无 发文日期 2012.1018 拟 稿 叶洪刚 批 准 攀枝花市干热河谷生物工程有限公司 财务费用报销规定 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司之费用与成本，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 总则 第一条 费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 未通过 第二条 借款审批及费用报销审批权限 ★ 费用报销审批分为申请审批和报销审批，由各费用发生部门经理对所辖范围先进行审批； ★ 财务审批及各部门经理签字审核后，同时须经总经理签署后方可生效。 第三条 费用的报销时间与期限。 ★ 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：当日采购回来的费用支出报销不得超过五个工作日。 ★ 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后五个工作日报销。 ★ 每次核销都必须附 “差旅费报销单”，出攀枝花（成都）市外的须同时出具 “出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，当月差旅费用及其他各项费用报销不得超过次月五号。超过次月五号的不予报销。 ★ 公司统一报销时间为每礼拜三进行。报销金额超过1000元以上须提前一天报备，否则须延迟至下周三报销。 第四条 原始凭证有效性的规定： （1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的票据内容必须齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，不得涂改；外出差住宿发票要填明起止日期及天数。否则视为无效凭证，不予报销。 （3）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 （4）各费用类别必须提供相对应的发票，不得套票、凑票。如不得用餐费发票代替过路费、娱乐费、通讯费用等。 第五条 费用报销单的填写与原始凭证的粘贴 （1）填写粘贴单各要素：单据 ×张为发票票据共×张，不包括粘贴单；补贴按个人标准补助金额填写；粘贴票据要注意按归好的类别在“报销单据粘贴单”上由右向左一张一张用胶水（忌用装钉针装钉）依次整齐有序粘贴，票面小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行；粘贴好后的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感，手感平整。 （2）“费用报销单”各要素要填写完整，如报销部门—销售部××办事处，填好填单日期和单据及附件共× 页，“单据及附件”指的是发票票据共有多少张，不包括“费用报销单”和“报销单据粘贴单”的页数。 （3）收据不作报销（转账）凭证，整理好（可不必粘贴）与费用报销单一起交总经理或总监审批。行政、事业性质收据可作为发票报销——即盖有地方税务局监制章的收据和邮局处取得的盖邮戳的收据与发票一起归类粘贴。 （4）出差取得的票据按出差差次再按类别归类，非出差取得的发票按类别归类。 类别有：A、交通费（包括公共汽车票、的士票、地铁票、火车票、电车票、飞机票及送票费、机场建设费等）——写“交通费”或“车费”； B、餐费（如饮食票）——写“餐费”； 娱乐费用（如洗脚、喝茶等）——写“娱乐招待费” C、旅住宿费——写“住宿费”； D、出差补助——写“出差补贴”； E、其他（如购商品、礼品等）——写“购商品”或“其他”； F、电话费（包括手机费、上网费等）、邮寄费（包括购信封、邮票等）——写“电话费”、“邮寄费”，粘贴在同一张粘贴单写“邮电费”； G、房租、水电费——写“房租、水电费”； H、办公用品费（包括购传真纸、笔、Copy纸、费用报销单类单据、胶水、文件夹、记事本、计算器、印名片费等）——写“购办公用品 分好类别依次粘贴。 注：应先按出差差次归类，归好类后要将每次出差的发票按类别归类。 （5）准确填写各报销用途及金额的大小写。不得有涂改，一经涂改或损坏不得报销 （6）填写报销人。 第六条　本制度适用对象为公司全体人员。 各项费用的报销制度 2.1 借款报销及审批制度 第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，部门经理确认审批后，到财务部门预借差旅费。 第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内必到到财务部门报销或现金归还，否则将由财务处在月度工资中进行扣除。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。（备注：前款不清后款不予办理借款手续） 第