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《中级财务会计》 课内实训 院 系： 商学院 专 业： 会计学 学 期： 2012-2013（1） 班 级： 2011级会计3班 小组成员： 1106130322 钱欣瑜 1106130323 苏倪玲 1106130324 孙 婷 小组成员姓名及学号： 姓名 学号 任务分工 评分 钱欣瑜 1106130322 1、编写50道账务处理题并做好相应会计分录。 2、绘制现金流量表并填写完整。 苏倪玲 1106130323 1、编写50道账务处理题并做好相应会计分录。 2、绘制所有者权宜变动表并填写完整。 孙 婷 1106130324 1、制作word文稿 2、填写利润表以及资产负债表 上海日升公司属于钢材制造业上市公司，主要经营刚才设备，假定: 日升公司为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%。 日升公司单独设置预付账款和预受账款账户。 日升公司采用实际成本法核算存货类业务。 不考虑企业所得税的纳税调整事项。 假设按年确认应交的税费及计提职工薪酬。 假设按年计提固定资产折旧和无形资产摊销。 上海日升公司2012年发生业务如下： （1）1月3日，该公司从开户银行提取现金60000元以备零星开支。 （2）1月5日，购入原材料一批，收到的增值税专用发票上注明的原材料价款为1000元，增值税进项税额为170元，款项已通过现金支付，材料未验收入库。 （3）1月8日，员工李伟出差预借差旅费5500元，以现金付讫。 （4）1月10日，收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票100000元。 （5）1月11日，企业行政部门员工李伟原出差预借5500元，现报销5000元，余额交回现金500元。 （6）1月13日，现金清查中，发现库存现金短缺180元，经查，其中150元属于出纳员王丽的责任，30元短款无法查明原因。 （7）1月15日现金清查中，发现库存现金溢余210元，经查，其中150元应支付给员工张枫的补助，其余60元原因不明。 （8）1月18日①期末，收到银行划入的企业银行存款利息4590元。②期末，收到银行划入的企业银行存款利息1800元。（因购置固定资产，向银行借入二年期借款35100元，该项固定资产价款35100元，尚未投入使用。） （9）1月20日上海日升公司采用委托收款方式向甲公司销售商品一批，售价100000元，增值税额17000元，以银行存款代垫运杂费1300元，已办理托收手续。 （10）2月2日上海日升公司采用备抵法核算坏帐损失。该年末应收帐款余额为2000000元，该公司确认的坏帐提取比例为3‰。 （11）2月4日上海日升公司应收帐款余额为1000000元，该公司确认的坏帐提取比例为3‰。“坏帐准备”帐户现有贷方余额6000元。 （12）2月5日上海日升公司实际发生坏帐损失4500元。 （13）2月9日上海日升公司收到已转销的坏帐7800元，已存银行。 （14）2月10日上海日升公司采用汇兑结算方式购入A材料（商品）一批，货款30000元，增值税5100元，发票帐单已收到，材料尚未入库。 （15）2月12日上述材料（商品）期末全部验收入库，结转材料（商品）的实际采购成本。 （16）2月14日上海日升公司购入C材料（商品）一批，货款20000元，增值税3400元，发票帐单已收到，材料已验收入库，全部货款已银行存款支付。 （17）2月16日上海日升公司委托乙公司代加工一批材料，该批材料的实际成本为60000元。 （18）2月25日上海日升公司收回由乙公司代加工的材料一批，以银行存款支付材料加工费2700元，该批材料完工已验收入库，结转委托加工材料成本。 （19）2月28日上海日升公司根据“发料凭证汇总表”，材料的消耗为：生产车间领用170000元，车间一般耗费3000元，公司行政部门领用2000元，销售商品领用120元。 （20）3月1日上海日升公司本期领用量具一批，其中：生产车间领用1200元，行政部