(会计作业三.docVIP

综合模拟实训 一、实训目的 综合模拟实训目的是通过实际操作和训练，使学生掌握账务处理程序的主要内容，掌握科目汇总表的编制、总分类账的登记、对账、试算平衡、资产负债表和利润表的编制等会计核算基本技能。 二、实训任务 实验内容出自《基础会计实训》教材，具体任务如下： 1、根据会计作业一中会计凭证和账簿模拟实验中完成的12月份记账凭证（会计分录），按会计科目登记各T形账户本期发生额，并计算出各账户本期发生额合计，在草稿纸上完成，不需提交。 2、根据T形账户汇总的各账户本期发生额编制下面答题纸中空白的科目汇总表。 3、根据教材P27-28模拟企业连云港海达实业有限责任公司的期初余额和科目汇总表登记总分类账并结出期末余额（见下面的答题纸），时间紧的话登记前三个总分类账账页也可。 4、将银行存款总分类账与会计凭证和账簿模拟实验中完成的银行存款日记账核对（银行存款总分类账和日记账本期发生额合计和期末余额应该相符），不需提交。 5、编制所有账户本期发生额及余额试算平衡表（见下面的答题纸）。 6、根据试算平衡表编制资产负债表和利润表（见下面的答题纸）。 完成方式： 请在规定时间内完成上面的任务，并提交。 综合模拟实训答题纸 学号 姓名 科 目 汇 总 表 2012年12 月 1 日 - 31 日 会 计 科 目 本 期 发 生 额 借 方 贷 方 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 在途物资 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 待处理财产损溢 短期借款 应付账款 应付职工新酬 应付股利 应交税费 应付利息 长期借款 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 管理费用 财务费用 销售费用 其他业务收入 其他业务成本 营业税金及附加 营业外收入 营业外支出 所得税费用 合 计 本期发生额及余额试算平衡表 2012年 12 月 总账科目 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 在途物资 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 待处理财产损溢 短期借款 应付账款 应付职工新酬 应付股利 应交税费 长期借款 应付利息 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 管理费用 财务费用 销售费用 其他业务收入 其他业务成本 营业税金及附加 营业外收入 营业外支出 所得税费用 合 计 资 产 负 债 表 编制单位： 年 月 日 单位： 元 资 产 期末余额 年初余额 负债及所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产： 略 流动负债： 略 货币资金 短期借款 应收账款 应付账款 其他应收款 应付职工薪酬 存 货 应交税费 应付利息 应付股利 流动资产合计 流动负债合计 非流动资产： 长期负债： 固定资产 长期借款 无形资产 长期负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 非流动资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债及所有者权益总计 利 润 表 编制单位： 年 月 单位：元 项 目 本期金额 上期金额（略） 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加