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五、经济和社会效益分析 5.1未来五年生产成本、销售收入及利税估算 5.1.1项目产品生产成本估算  一、销售收入分析： 1、根据项目技术水平、设备配置、市场需求与成长等因素，本项目达产年销售量为30万盒，单价为36.3元/盒，销售收入1089万元。 2、按照生产线建设进度及市场开拓因素，在投产期后前2年实现设计产能60%、80%，第三年以及以后各年为100%。 二、成本估算 产品成本中各物料损耗定额，根据工艺设计、同类相关公司历史运营数据及行业水平综合确定。 总成本费用（管理费用占销售收入的10%，销售费用占销售收入5%测算） 序号 项目 单位 投产期 达产期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 生产负荷 % 60% 80% 100% 100% 100% 2 生产成本 万元 312.78 440.26 549.94 549.94 549.94 2.1 原材料 万元 148.06 257.34 343.8 343.8 343.8 2.2 动力及燃料 万元 6.72 8.72 10.9 10.9 10.9 2.3 工资及福利 万元 43.2 57.6 76.8 76.8 76.8 2.4 制造费用 万元 5.36 7.16 9 9 9 2.5 折旧费用 万元 109.44 109.44 109.44 109.44 109.44 3 管理费用 万元 67 87 109 109 109 4 财务费用 万元 9.7 12.94 16.2 16.2 16.2 5 销售费用 万元 33.5 43.5 54.5 54.5 54.5 6 总成本 万元 422.98 583.7 729.64 729.64 729.64 项目单位生产成本测算表 序号 项目 金额 1 原料费 8.23 2 工资及福利 2.4 3 动力及燃料 0.37 4 折旧费 3.65 5 制造费用 0.30 合计 14.95 注：依据上述核算结果得出：生产每盒阿奇霉素的单位直接成本为14.95元。 利税预期测算 项目收益测算中全用的销售价格是不含税价； 纳税依据： 增值税：一般按17%计算； 城乡建设税：按增值税的7%计算； 教育费附加：按增值税的3%计算； 地方教育费附加：按增值税2%计算； 所得税：按25%计算 项目盈利能力预测，编制产品收入和销售税金及附加估算表，对产品销售收入和销售税金及附加进行估算从而计算出项目净利润。 序号 年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 0 负荷率 60% 80% 100% 100% 100% 1 销售额 671.4 871.2 1089 1089 1089 2 销售税金 42.3 54.88 68.6 68.6 68.6 2.1 增加税净额 38.26 49.66 62.08 62.08 62.08 2.2 销售税金及附加 4.02 5.22 6.54 6.54 6.54 2.2.1 城市建设税 2.34 3.04 3.78 3.78 3.78 2.2.2 教育附加 1.7 2.2 2.74 2.74 2.74 项目利润估算 项目产品生规模 销售收入 总成本费用 净利润 年职工人数 第一年 180000 671.4 422.98 183.3 10 第二年 240000 871.2 583.7 211.71 28 第三年 300000 1089 729.64 264.62 30 第四年 300000 1089 729.64 264.62 30 第五年 300000 1089 729.64 264.62 30 相关分析： 损益及利润测算表 序号 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 产品销售收入 671.40 871.20 1089.00 1089.00 1089.00 2 销售税金及附加 4.02 5.22 6.54 6.54 6.54 3 总成本费用 422.98 583.70 729.64 729.64 729.64 4 利润总额 244.40 282.28 352.82 352.82 352.82 5 所得税 61.10 70.57 88.21 88.21 88.21 6 税后利润 183.30 211.71 264.62 264.62 264.62 5.2财务分析（财务净现值、内部收益率、投资回收期） 5.2.1财务净现值分析 项目净现值为：265.4万元 期初投入：576万元 第一年净收入：183